论小股东知情权制度研究 ■张若冰长春光华学院 摘要：随着我国经济的不断发展，经济体制的不断完善，股份制企业的数量越来越多。股东的知情权一直是股东们实现其他股 东权利的基础，股东权是股份制公司权利体系的核心。然而，当下中小股东对公司经营情况的知情权却始终得不到保证。为了更好地 保证中小股东的权利利益，保证他们的投资是理性而有效的，中小股东知情权的法律保护是十分必要的。 关键词：中小股东；知情权；知情权制度；股东知情权 当前，随着我国经济的不断发展，经济体制的不断完善，股份制 向法院提出请求，对公司的经济活动进行调查。一定条件下，通常是指中 企业的数量越来越多。股东的知情权一直是股东们实现其他股东权 利的基础。但是，长期以来对于中小股东的知情权问题一直是在研 究与探讨的主要课题。 一、中小股东知情权概念分析 知情权（ｒｉｇｈｔｓ ０１＂ｋｎｏｗｉｎｇ）是指：公民获取知悉权利的自由，在 股份公司就表现为股东对公司经营状况和财务状况的完整、及时、 准确了解的权利和自由。股东知情权的保护是他们正确进行投资和 行使其他股东权的前提。 严格的说，世界各国的公司立法中并没有‘般东知情权”这个词，但 在各国的公司法中都有所体现。股东知情权作为Ｉｉ殳份公司中股东对公 司事务知晓的权利在我国《公司法》中也有体现。我国新《公司法》第３４、 ７５、９７、９８条都对股东知情权作了简单的规定。刘俊海博士在其所著的 《股份有限公司股东权的保护》一书中将股东对公司经营中的信息的收 集权利称为“股东知情权”，并将其分为财务报告查阅权、账簿查阅权和 检查＾选任请求权。在国外，有学者将类似的权利成为“资讯权”。美国 著名公司法专家将《联邦证券法》赋予公司股东以获得广泛信息免受欺 诈的保护的权利称为资讯权。股东知情权作为一种股东共益权是一个 权利体系。它由股东查阅权、检查人选任请求权、质询权构成。股东查阅 权包括 十文件查阅权、账薄查阅权、其他文件查阅权。这些权利内容各 异，但中心都是使股东获得充分有效的信息。 ＝、建立中小股东知情权制度的必要性 １．知情权是中小股东其他一切权利的前提。中小股东行使知情 权就需要对公司的财务报表等与财务相关的账簿等，还有上层人员 的会议内容进行了解。通过对关键财务数据的了查询，可以让中小 股东对公司当前的经济状况、经营情况有个了解。同时需要对公司 的长远规划有个基本了解，这样才可以知道自己的资金投在公司里 是否安全。可以了解公司当前的决议是否违反公司的发展规划、是 否有悖公司章程、是否违反法律法规、是否侵害中小股东的权利利 益。中小股东只有有了知情权才有权利对公司的管理人员进行质 询，才能够监督公司的决策，了解公司的一切重要决策。 ２．知情权是中小股东人权的重要保障。股东知情权是民商法律 赋予每一个股东的基本人权，不仅大股东享有，中小股东也同样享 有。中小股东的知情权同其它一切权利一样是人权的～部分，是随 着社会进步、文明进化的的必然选择。实现中小股东知情权是实现 人权的必然选择。保护中小股东的知情权就是何护人权。 ３．知情权是彰显社会公平公正的选择。我国的法律规定公民都 是平等的，对于商事活动也是主体，在商事活动中中小股东享有共 同的权利。当前，是信息化社会、网络社会，在信息化社会里，最重要 的就是信息，信息作为现代社会的一种资源，有着巨大的经济价值。 三、建立中小股东知情权制度的主要权利 １调查权。发达国家对于中小股东知情权的保障，是从中小股东的 特别调查权开始的。特别调查权是指在—定的条件下，中小股东有权利 小股东能够提出有利证据证明公司有嫌疑存在违规或严重违法的事情 被隐瞒。如果中小股东能够提交证据给法院，法院确定证据可靠则可以 指派专家对公司进行调研。并将调查结果反馈给中小股东。 ２．审计选择权。审计工作是对公司当前经营情况了解的重要手段。 当前，由于股份制公司的所有权与经营权是分离的，中小股东由于不 参与公司的经营活动，所以不了解公司的经营情况。而审计工作是对 公司经营活动、财务状况进行摸底的重要手段。审计公司能够对公司 的财务情况做出客观的、公正的、独立的审计。因此，选择一个可靠的、 有信誉的审计机构对公司进行审计是至关重要的。如果中小股东有权 利选择审计机构对公司进行审计，则可以尽可能地保证审计的公正、 公平、公开，可以最大限度的保证中小股东的权利。 ３．中小股东的召集权和提案权。中小股东召集临时董事会在各 国的法律当中规定是不同的。在我国新《公司法》中规定，代表十分 之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议 召开董事会临时会议。当前，我国的股份制公司的实际情况是，很多 大型股份制公司的中小股东他们的股份通常在２％以下，对于１０％ 的底线来说，相差很远，需要召集成千上万名股东才可以达到这个 标准。这在当前的条件下来说，是很难实现的。因此，建立中小股东 知情权制度，应该降低这一百分比，或者借鉴发达国家的公司法规 定。董事会需要将公司的经营状况向中小股东传达，如以邮件或信 件方式递交给中小股东。 四、小结 股东权是股份制公司权利体系的核心。然而，当下中小股东对 公司经营隋况的知情权却始终得不到保证。为了更好地保证中小股 东的权利利益，保证他们的投资是理性而有效的，中小股东知情权 的法律保护是十分必要的。 参考文献： ［１降桂娥．试论股东知情权０】．攀登，２００５（０１）． ［２】马琳，刘丽萍．浅析有限责任公司股东知情权ｏ】．山西科技，２００６（０１）． ［３］王凤民程红梅肢东知情权的保护与实现Ｄ１冲外企业文化．２００６ （０２）． ［４］于定勇．论我国股东知情权法律制度之完善ＩＪ］．￣２ｏｏ６（ｏ３）． 嘲冯杰，樊俊飞股东知情权之司法救济中的几个问题田．四川理工学 院学报ｅＩ土会科学版）．，２００７（０４）． 【６］陈开梓．股东知情权纠纷司法救济之探讨Ｄ】诃北科技大学学报（社 会科学版）．２ｏｏ８（ｏ￣）． 马文高．论股东知情权的司法救济Ｄ］．经济师，２００８（１ ０）． ｆ８１冯杰．论股东知情权的行使Ｄ】冲华文化论坛，２ｏ０８ １）． 阿谢璐．捐赠项下股东知情权的保护Ⅱ】．法制与社会，２００９（１１）． 【１０】张建．浅谈我国股东知情权的法律规定及存在的问题０】．法制与社 会．２００９（２２）． ￣ｗ．ｓｈ．ａｎｑｃｈ． ａｎｇｃ ． ｏｍｃｎ ． Ｉ２７３