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（一）基本规范 1
第一条 总则 1 第二条 适用范围 1
第三条 劳动纪律和工作规定 1（二）人事管理制度 2
招聘管理制度 2
第一章 总则 2第二章 管理职责 2第三章 录用条件 2
第四章 招聘计划与需求 3第五章 招聘类型 3
第六章 招聘的组织实施 4第七章 新员工报到和试用期 4第八章 附则 5培训管理制度 5
第一章 总则 5第二章 管理职责 6
第三章 培训计划与预算 6第四章 培训的实施 7第五章 培训成果的呈报 8第六章 培训的评估 8第七章 培训师资管理 8第八章 培训档案管理 8第九章 附则 9员工异动管理制度 9
第一章 总则 9
第二章 管理职责 10
第三章 内部岗位调动管理 10第四章 员工主动辞职 11第五章 公司辞退员工 11第六章 员工退休管理 12
第七章 工作交接及离职审计 12第八章 人事任命管理 13第九章 员工晋级与降级 14
第十章 总公司外派（董事、监事、经理）人员管理第十一章 附则 15薪酬管理制度 15
第一章 薪酬构成及标准 15第二章 薪酬调整 16第三章 薪酬岗位管理 16第四章 福利管理 17第五章 工资发放 17员工考核管理办法 17
14员工关系管理制度 19
第一章 总则 19第二章 管理职责 19第三章 考勤管理 19第四章 休假管理 20第五章 劳动合同管理 25第六章 附则 27
（三）行政后勤管理制度 28
督办管理制度 28
第一章 总则 28第二章 管理职责 28第三章 注意事项 28第四章 督办工作程序 29第五章 附则 30会议管理制度 30
第一章 总则 30
第二章 组织及会议分类 30第三章 会议安排 30第四章 会议议程 31第五章 附则 32办公用品管理制度 32
第一章 总则 32第二章 管理职责 32第三章 办公用品管理 32第四章 附则 33文件管理制度 33
第一章 总则 33第二章 管理职责 33
第三章 文件类别、格式及编号第四章 发文程序 34第五章 收文程序 34第六章 文件整理 35第七章 附则 35印章管理制度 35
第一章 总则 35第二章 管理职责 35第三章 印章的使用 36第四章 印章的保管 36第五章 附则 37档案管理制度 37
第一章 总则 37第二章 管理职责 37第三章 管理范围 37第四章 管理工作要求 38第五章 附则 40后勤综合管理制度 40
第一章 总则 40第二章 管理职责 40
33第三章 管理内容 41第四章 附则 41
（四）财务管理制度 41
第一章 总则 41 第二章 资金管理 42
第三章 应收款项的管理 44 第四章 存货管理 44 第五章 长期投资 45 第六章 固定资产 46 第七章 信贷管理 46
第八章 资本及资本金管理 47 第九章 税务 47 第十章 费用管理 47
第十一章 财务分析及控制 50
第十二章 对下属公司的财务控制措施 51 第十三章 附则 52
（一）基本规范
第一条 总则
为认真履行《中华人民共和国劳动法》及国家其他相关法律规定；加强公司劳动纪律，维护正常的工作秩序，保障员工和公司的合法权益；培养员工个人职业素养，树立良好的企业形象，特制定本规定。第二条 适用范围 本规定适用于公司全体在职员工。第三条 劳动纪律和工作规定
1. 遵守公司作息时间，按时上班，遵守请假、销假规定。不得
无故迟到早退（工作时间：上午8:30—12：00；下午14：30—18：00），因工作需要外出的，提前告知相关负责人；工作日有重要事情需要请假的，按规定办理请假手续方可，否则视为旷班。
2. 坚守岗位，尽职尽责。严格执行岗位责任制，按时、保质、
保量完成各自岗位的工作。
3. 诚实守信、礼貌待人、爱惜公物、爱护环境。客人来访时，
要文明用语、热情接待，不得流露出不耐烦、不高兴、冷淡的表情；爱护一切办公设备、用品，并定期清洁；定期检查办公室环境卫生并主动打理。
4. 不得利用资产公司网络设备传播小道消息、发布损害资产公
司形象和利益的信息以及发表反党、反人民的一切言论。5. 上班时要保持衣着整洁、精神饱满，禁止穿拖鞋、背心及其
他不适当服饰进入办公室。
6. 与工作无关不得随意进入其他办公室，办完事情后迅速离
开，不得逗留。
7. 工作时间不得聚堆闲聊，不得大声喧哗，说话、取拿物品尽
量减小声响，以免影响他人工作；参会时必须关闭移动电话铃声，不得在会议中喧哗。
8. 办公室内严禁吸烟，有客人来访时尽量告知客人。
9. 禁止在办公室化妆、闲谈，严禁工作时间玩游戏、看视频或
非工作需要QQ聊天、浏览网页、做与工作不相关事情等。10. 桌面文件、资料放置整齐，长时间离开或下班时，要将重要
资料收存好，防止遗失和泄密。
11. 废纸、废品要投入垃圾篓中，禁止随意乱扔，保密性废资料
要及时销毁。
12. 接转电话要及时、准确，用语礼貌。相关人员不在岗位时，
要做好电话记录：记清对方的号码、姓氏、何事、来电时间等内容，待他人回岗后传达。
13. 厉行节约，严禁浪费。随时随地贯彻落实勤俭办事的原则，
节约纸张、节水节电。
14.下班后要关闭电脑、电源。最后离开的人员检查电源并锁好门窗，做好其
他防火防盗工作。
（二）人事管理制度
招聘管理制度
第一章 总则
第一条 目的
（一）优化宜宾天健资产经营有限责任公司（以下简称公司）人力配置，为公司发展提供人力资源保障；
（二）明确公司的人员招聘原则和操作流程，规范人员招聘管理工作。第二条 适用范围
本制度适用于公司本部的员工招聘。第三条 基本原则
（一）市场化原则：面向社会，公开招聘，全面考核，择优录用；（二）机会均等原则：在公司出现岗位空缺时，公司员工享有和外部应聘者均等的应聘机会；
（三）双重考察原则：所有招聘都需经过用人部门和公司办公室的双重考查，经总经理批准后由公司办公室发录用通知。
第二章 管理职责
第四条 管理职责
（一）公司办公室是公司人员招聘管理的归口管理部门，负责组织和管理公司的招聘活动，编制和执行公司招聘费用预算，并应确保公司招聘行为符合国家相关的法律法规的规定；
（二）总经理负责对招聘计划、人员增补和录用人员的最终审批；（三）各部门积极配合公司办公室的招聘活动。
第三章 录用条件
第五条 人员录用的基本条件
（一）具备岗位要求的专业知识、技能、经验和身体素质，认同公司文化；
（二）国家规定必须持证上岗的岗位，任职者须获得相关资格证书；（三）正直诚实，政治历史清楚，有良好的心理素质，团队意识，工作主动；
（四）与其它单位无劳动合同关系，并且不存在任何被本公司合法录用的其它限制因素。
第四章 招聘计划与需求
第六条 年度人员招聘计划
公司办公室依据人员需求计划确定各部门人员招聘指标，编制出公司年度人员招聘计划，报分管副总审核，总经理审批后作为年度招聘工作的依据。
第七条 招聘计划的基本内容
招聘计划应包括招聘岗位、人数及资格要求、人员到位的时间要求、招聘费用预算等。第八条 计划外人力资源需求
如有计划外的人员需求或因员工离职需补充人员，各部门应填写《人员需求增补申请表》，经分管副总审核，报总经理审批通过后，公司办公室据此调整招聘计划。
第五章 招聘类型
第九条 公司因发展需要招聘员工时，应首先在本公司内部选拔，看是否有公司内部可调配的合适人员，公司内部没有合适人选时，需要执行外部招聘。外部招聘的形式可根据实际情况选择社会招聘、员工推荐、校园招聘等。第十条 内部招聘
（一）内部招聘是指在出现岗位空缺时，根据机会均等的原则，公司员工在获得招聘信息后按规定程序应聘，公司在内部应聘者中选拔人员的过程；
（二）岗位竞聘是内部招聘的重要形式之一。第十一条 社会招聘
社会招聘是指在出现岗位空缺或人员需求时，公司从外部人才市场选拔人员的过程。第十二条 内部员工推荐
公司鼓励员工推荐优秀人才，由公司办公室按本制度规定的程序进行考核。
第十三条 校园招聘
为了引进与储备人才，公司原则上有计划地接收优秀的应届毕业生。公司办公室根据公司招聘计划有选择地参加高等院校毕业生招聘会，或在高等院校组织公司专场招聘会。第十四条 中介机构推荐
对于公司急需的高级人才或特殊人才，公司委托人才服务中介机构进行推荐。公司办公室负责选择合适的人才服务中介机构，报公司领导批准后，组织实施招聘活动。
第六章 招聘的组织实施
第十五条 招聘活动策划
公司办公室根据已批准的用人计划和岗位具体情况，选择恰当的招聘渠道和方式，设计面试考核方法，并编制相应费用预算，形成招聘方案报总经理批准后组织实施。第十六条 招聘实施
公司办公室是招聘实施的归口管理部门。
本部管理人员的招聘由本部公司办公室统一组织，由用人部门负责人、公司办公室主任、分管副总及总经理共同面试，录用人员名单由副总审核，总经理审批。第十七条 录用
对于公司总经理同意录用的人员，进一步对应聘人员进行背景调查后，由公司办公室向应聘者发出录用通知书，告知报到的相关事宜。
第七章 新员工报到和试用期
第十八条 入职报到
新员工报到时，本人应出具有效健康证明后按报到流程为其办理报到手续。
第十九条 签订劳动合同
对于录用人员，经公司总经理审批同意后，可以签订一年以上的合同。
第二十条 试用
公司对新员工实行试用制度。试用期长短视新员工工作经历确定，试用期最长不超过六个月，试用期从劳动合同签订之日起计算。试用期内，员工享受试用期待遇。第二十一条 转正
试用期满，由用人部门和公司办公室按照公司新员工考核程序对其进行转正考核。考核合格者，公司办公室为其办理转正手续。试用期内
表现优异者，可由用人部门向公司办公室为其申请提前转正；考核不合格者，公司办公室与用人部门根据具体情况决定延期转正或辞退。对于在试用期内主动离职者，公司办公室需与其进行面谈，了解离职原因。
第八章 附则
第二十二条 本制度由公司办公室负责解释。第二十三条 本制度由公司董事会审议通过后施行。
培训管理制度
第一章 总则
第一条 目的
为加强公司的员工队伍建设，不断提高员工业务技能和专业素质，促进公司整体经营能力的提升，促进员工个人发展和公司可持续发展。第二条 适用范围
本制度原则上适用于本公司所有在职员工。第三条 基本原则
（一）立足满足本职岗位要求，兼顾个人素质提升；（二）有效利用各种培训资源，大力开展内部培训；（三）外部培训面向公司核心业务，以促进公司目标的实现。
第二章 管理职责
第四条 管理职责（一）公司办公室
1.制定和完善公司员工培训管理制度； 2.汇总各部门的培训需求，形成培训计划；
3.督导各部门的培训实施；
4.负责公司培训资源、培训教师、培训教材、培训硬件设施的管理；
5.负责公司培训档案管理。（二）总经理
1.培训管理制度拟定及修正的审批；2.负责培训计划的审批；3.培训预算的审批。（三）各部门
1.提出培训需求并具体实施本部门的培训计划； 2.推荐或提供业务培训内部教师人选；
3.员工培训后的督导与效果追踪。
第三章 培训计划与预算
第五条 培训需求与计划
各部门可根据公司年度计划结合本部门或单位实际情况，拟定本部门或单位的年度培训需求，报公司办公室。
公司办公室结合上级领导的培训要求和各部门需求汇总编制公司年度培训计划，培训计划应包括公司级、部门级和岗位级的培训计划，内容应包括但不限于综合培训、专业培训、管理培训。第六条 公司培训预算管理
公司每年按规定提取工资总额的一定比例作为培训经费预算的编制依据。培训费用按照公司批准的预算执行，实行专款专用。第七条 培训的类型（一）内部培训
公司的内部员工培训可选择从公司选择业务能手担任内部培训讲师，或从公司外部聘请专家或顾问到公司以讲课的形式实施，公司办公
室负责跟踪和监督员工培训效果评估。（二）进修学习
员工在不影响日常工作的前提下，可以与公司签定协议后参加在职研究生或博士学习，学习内容必须与工作相关，公司可为其支付一定比例的学杂费。学习结束并取得学位学历证书后，需按约定的服务年限为公司服务，若员工违反服务期约定的，应当按照约定向公司支付违约金。
（三）新员工培训
为帮助新员工尽快适应公司环境，公司开展新员工培训活动。新员工培训包括入职培训和上岗培训两部分。新员工培训评估结果作为新员工转正评价的重要依据之一。
第四章 培训的实施
第八条 培训的实施过程
（一）公司办公室应依培训计划按期实施并负责培训的全盘事宜，如培训场地安排、教材分发、教具借调、通知讲师及受训单位等；（二）各项培训结束时，应举行测试，由公司办公室或讲师负责监考，测试题目由讲师于开课前送交公司办公室；
（三）各项在职培训实施时，参加受训学员应签到，公司办公室应确实了解上课，出勤状况；
（四）受训人员应准时出席，因故不能参加者应办理请假手续；（五）公司办公室应定期召开总结会，以评估各项培训课程实施成果，并纪录，送交各有关单位参考予以改进；
（六）各项培训的测试缺席者，事后一律补考，补考不列席者，一律以零分算；
（七）培训测试成绩，列入考核及升迁的参考。
第五章 培训成果的呈报
第九条 每期培训结束后一周内，讲师应将学员的成绩评定出来并做相
关记录，连同试卷送公司办公室，以建立个人完善的培训资料。第十条 每三个月，各部门应总结培训实施结果呈公司办公室，以了解该部门最近在职培训实施状况。
第六章 培训的评估
第十一条 每期培训班结束时，公司办公室应视实际需要分发《培训评估表》，供学员填写后与测试卷一起收回，并汇总学员意见，作为再举办类似培训的参考。
第十二条 公司办公室应对各部门评估培训的成效，定期调查培训成效，各单位主管填写后汇总意见，并分析评估培训的成效，做成书面报告，并呈核后，分送各部门及有关人员作为再举办培训的参考。
第七章 培训师资管理
第十三条 培训教师来源
（一）凡在公司内部培训中授课时数达到一定学时以上，且培训效果良好的员工，公司办公室可根据需要聘请其为公司内部培训教师；（二）外部培训教师指为特定培训从公司外部聘请的师资，是公司培训师资队伍的重要组成部分。第十四条 培训讲师待遇
（一）员工担任内部培训讲师的业绩纳入个人年度考核；
（二）凡被公司聘请为内部培训讲师的员工，在讲义编写、课程讲授过程中付出的劳动，以讲课费方式给予适当报酬；
（三）外聘培训讲师的讲课费标准按相关培训协议规定执行。
第八章 培训档案管理
第十五条 培训工作档案
（一）公司办公室负责公司培训工作档案的建立、保管和维护；（二）培训工作档案是指与员工培训活动有关的重要信息与文档资料，
包括培训协议书（主要针对外购课程）、培训通知、培训教师情况、培训签到表、培训效果调查表、培训讲义或录像、培训考核试卷等。第十六条 个人培训档案
（一）公司办公室负责公司员工个人培训档案建立、保管及维护；（二）个人培训档案是员工个人参加培训情况的记录，包括培训内容、培训时间、培训组织单位、培训考核结果和获得证书等；
（三）员工培训档案是员工考核、晋升等人事决策的重要参考依据之一。
第十七条 每年度末，各部门应将本单位及员工个人该年度培训情况及时汇总，报公司办公室备案。
第九章 附则
第十八条 本制度由公司公司办公室负责解释。第十九条 本制度由公司董事会审议通过后施行。
员工异动管理制度
第一章 总则
第一条 目的
（一）促进公司人力的有序流动，实现公司人力结构持续优化；（二）促进公司人力的动态配置，实现公司人力统筹共享；
（三）激活公司人力，保持人力的活力，以利于公司人才培养和员工自身成长。第二条 适用范围
本制度适用于公司聘用制在岗员工在公司的岗位调整。第三条 基本原则
（一）有利于促进公司资产管理等核心业务；（二）有利于公司人力结构优化与统筹共享；
（三）组织需要与个人意愿兼顾，个人意愿服从组织需要。
第二章 管理职责
第四条 管理职责
公司办公室归口负责员工异动管理工作，包括调令的编制、员工调动申请的确认、调配相关事项的安排。
总经理负责部门经理、本部员工调配的审批。分管副总负责部门经理、本部员工调配申请的审核。
第三章 内部岗位调动管理
第五条 组织调动是指根据工作需要或人员培养需要，公司有针对性地对员工实施的跨部门岗位调整。
第六条 公司办公室根据公司要求编制书面的组织调动指令（如调令、人员聘用文件等），按公司规定程序报领导审批后，及时送达被调动人员所在部门执行。部门经理的调动需经总经理审批。
本部管理人员的调动需经副总审核，总经理审批。
第七条 个人申请调动是指员工根据自身特点，向公司主动申请而进行的跨部门岗位调整。
第八条 个人向所在部门负责人提出调动申请，公司办公室对调动申请进行确认，报分管副总审核，总经理审批后执行。
第九条 公司不同意的岗位调整申请，公司办公室及时将审批结果通知申请人并做好解释、沟通等工作。
第十条 内部待岗是指员工因各种原因不再适合在岗工作，公司要求其暂时离开工作岗位。
第十一条 凡符合以下情况之一者，须办理内部待岗手续：（一）连续三年本人工作成绩在部门排名末位，不能胜任工作者；（二）因失职等个人原因给公司造成损失，不再适合在岗工作者；（三）公司规定的其它情况。
第十二条 内部待岗人员重新上岗由公司办公室确认后报公司总经理审
批后执行。
第四章 员工主动辞职
第十三条 试用期员工辞职
员工在试用期，如因自己不适应工作环境或其他原因，可提出辞职，但必须提前三天填写《辞职申请表》，向公司申请辞职，经批准后办理离岗审计与工作移交清单，无误后签署解除劳动合同协议，予以离职权。
第十四条 公司正式员工辞职
在公司已转正的正式员工，如合同期未满而提出辞职，员工辞职应填写《辞职申请表》，提前三十天向公司提出书面申请，经审批后办理离岗审计与工作移交清单，无误后签署解除劳动合同协议，予以离职，手续不清公司不予结算工资。第十五条 员工辞职沟通
员工在接手重要项目期间，辞职可能导致公司业务无法正常运转的，直接主管、公司总经理应至少与辞职员工作一次沟通，了解员工辞职的真实原因，并了解员工离职前对公司的建议，同时应诚恳地对辞职员工进行挽留。
第五章 公司辞退员工
第十六条 直接辞退情形
公司员工有下列情形之一的，公司可以直接辞退员工并解除劳动合同：
（一）在试用期间被证明不符合录用条件的；（二）严重违反公司的规章制度的；
（三）严重失职，营私舞弊，给公司造成重大损害的；（四）劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系；
（五）员工以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使公司在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的；
（六）被依法追究刑事责任的。
第十七条 被公司直接辞退员工的当月工资按实际工作天结算，不另行支付任何工资，造成公司利益损失的，公司将保留进一步追索的权利。第十八条 缓期辞退情形
公司员工有下列情形之一的，公司可以提前三十日以书面形式通知员工本人，可以辞退员工并解除劳动合同：
（一）员工患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由用人单位另行安排的工作的；
（二）员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的；
（三）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，经公司与员工协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的；（四）公司规定的其它情况。
第六章 员工退休管理
第十九条 员工退休年龄规定
公司的员工退休的法定年龄按国家规定执行。第二十条 退休人事档案办理
人事档案关系在中医大的员工办理退休时，由公司人事专责协助其到中医大办理退休的相关手续。
本部员工退休手续由本部办理。第二十一条 员工退休工作交接
员工退休时，应按公司要求及时办理工作交接事项，填写《工作交接清单》并按工作交接表的交接事项与本部门及公司相关部门办理好工作、物品交清，并结清财务借款。
员工退休时的《工作交接清单》经相关部门负责人需签字确认后，由人事专责结算该员工在职时的最后一期工资。第二十二条 员工退休未尽事宜
公司的员工在办理退休手续的未尽事宜按国家相关规定执行。
第七章 工作交接及离职审计
第二十三条 离职审计时间与对象
公司的员工辞职获批准或收到公司辞退通知后，需办理工作交接，并进行离职审计。各部门负责人应对离职人员进行离职审计，财务岗位还需由公司财务部负责人和分管副总进行离职财务审计，部门负责人离职由公司各部门负责人和分管副总进行离职审计，离职审计后由公司通知方可结算工资。第二十四条 离职审计内容
（一）人事行政：办公用品、工牌、固定资产、书、钥匙等日常工作用品，公章证照使用情况；
（二）财务：票据、借款、费用报销（财务岗位和部门负责人还要审计财务执行情况）；
（三）信息：电脑、计算机密码、公司邮箱密码、办公软件、信息资料；
（四）市场：资产管理资料、项目资料。第二十五条 离职手续与工作交接
辞职员工未办理离职手续或辞职未经批准而擅自离职的，公司一律不予结算工资，同时有权追究相应责任的权力。
经离职审计时办理工作交接，并提交《离职交接清单》，经公司负责人交接，交接人和接手人双方签字确认后存档。
第八章 人事任命管理
第二十六条 人事任命指导原则
为了具体确立岗位责任与更好的行使岗位职能，对重要岗位人员就职、晋升、调动，由上级进行人事任命后，公司办公室发文通知（部门经理以上以公司名义发文，部门经理以下以人事部门名义发文）；对其降职、离职不进行公开通报。第二十七条 人事任命相关规定
（一）试用期员工一律不进行人事任命；
（二）在人事任命前，必须由被任命人员的直接上级对其进行考查；（三）经人事任命后，如离开岗位，须办理离职手续，经审计合格后，方可就职；
（四）员工就职晋升的人事任命由公司公司办公室负责发文。
第九章 员工晋级与降级
第二十八条 职级升降管理目标
根据员工的实际工作能力，通过岗位与职位的合理变动，提供适当的机会以激发员工的潜能；形成良好的竞争上岗的机制，引导员工的学习与能力的培养；使员工的待遇与实际工作能力成正比。第二十九条 员工晋级降级的原则（一）员工晋升原则
1.在原岗位上有突出表现，在职期间无违反公司各项规章制度，思想端正；
2.晋升后的职位更符合员工能力的发挥、潜能的激发，并到达晋升后岗位的要求；
3.晋升后，有人补给以前的岗位，接替工作。（二）员工降级的原则
1.在原岗位上能力一般，影响到工作的提高；2.出现工作失误与管理不力。
第十章 总公司外派（董事、监事、经理）人员管理
第三十条 总公司外派人员是指受公司委派，代表公司权益，在子公司工作，劳动关系、考核、薪酬与福利等接受总公司统一管理的人员。第三十一条 总公司派出人员到子公司的委派程序：
（一）股东代表由总公司董事会或董事长提名，除总公司董事长亲自担任外，其余由总公司董事长签发授权委托书；
（二）控股子公司董事、监事，由总公司委派或推荐候选人，全资子公司董事或执行董事、监事等人选，由总公司委派，并按总公司有关规定和子公司《公司章程》履行相关任免程序；
（三）控股子公司高级管理人员，由总公司委派或推荐候选人，全资子公司高级管理人员由总公司委派，并经子公司董事会任免；
（四）总公司派出人员和子公司高级管理人员在总公司及各子公司范围内进行交流、轮岗，并按总公司有关规定和子公司《公司章程》履行相关任免程序。
第三十二条 总公司派出人员的职责：（一）股东代表的职责
1．恪尽职守，忠实维护总公司利益，正确行使《公司法》、子公司《公司章程》赋予的职责；
2．分析子公司股东会议案，及时与总公司及相关职能部门充分沟通，按照总公司审定和批复意见提出表决意见；
3．出席子公司股东会，行使股东权利并及时将会议资料提交总公司备案。
（二）董事、监事的职责
1．恪尽职守，掌握子公司生产经营管理情况；对子公司股东会负责，维护总公司利益，行使子公司《公司章程》赋予的职责；2．通过子公司董事会及监事会，执行总公司重大经营决策、人事任免等方案；
3．及时向总公司报告子公司重大经营情况。（三）高级管理人员的职责
1．认真履行任职岗位的职责；2．定期述职。
第十一章 附则
第三十三条 本制度由公司公司办公室负责解释。
第三十四条 本制度由公司董事会审议通过后施行。
薪酬管理制度
本薪酬体系适用于公司高管以下全体人员，高管薪酬标准由公司董事会另行制定。
第一章 薪酬构成及标准
第一条 薪酬构成
本薪酬体系参照学校工资结构和市场薪酬水平，以岗位价值作为薪
酬基本确
定因素，包含四个部分：基本工资、岗位津贴、补贴和绩效奖金。第二条 基本工资包含岗位工资和薪级工资。
（1）岗位工资：依据各岗位工作职责、技能要求、职级职称和学历学位
等因素执行不同等级的岗位工资标准。
（2）薪级工资：按照员工岗位职级和工作年限，结合日常工作表现，执
行相应的工资标准。其中，工作年限是指员工在资产公司工作的时间，以工作满一个自然年度后开始计算。
第三条 岗位津贴依据各岗位工作职责、岗位职级和任职年限等因素，并 场薪酬水平制定 各岗位相应标准。任职年限从聘用到现岗位满一个自然 开始计算。
第四条 公司根据员工职务工作与岗位性质，结合实际情况，给予相应的生活（交通、通讯及误餐）补贴。
交通补贴（每
岗位性质
月）自备车
初级职员
300
通讯补贴（每月）
误餐补贴（每月）
备注
乘车
200
100
100
一般职员部门副职部门正职
400600800
300400600
150200300
150200200
1、员工如有工作调动、岗位变更，公司对其重新核定岗位性质，生活补贴
标准
自下月调整。
2、员工当月出勤15天以下，生活（交通、通讯、误餐）补贴减半。每年底公司根据物价指数与成品油价格调整补贴标准。第五条 绩效奖金：依据员工年度工作绩效考核结果发放。
第二章 薪酬调整
第六条 公司根据经营状况、市场薪酬水平的变化和学校有关薪酬政策的 员工薪酬进行调整。
第七条 出现以下情况之一，员工薪酬应进行调整：
（1）员工工作年限或任职年限的变化达到调整条件；
（2）员工职务发生变化、学历/职称/执业资质提高或工作量超减 （3）员工工作表现优异，业绩突出，为资产公司发展做出重大贡献，可依
据情况上调薪级工资；
（4）新进员工依据其岗位的特殊性与专业资质较高等因素可上调薪级工资。
第三章 薪酬岗位管理
第八条 新进员工若具备博士学位，或具备硕士学位且有两年（含）以上工作经历，
或具备中级（含）以上职称且有两年（含）以上相关工作经历可聘为主管，其他
情况聘为工作员，工人岗位从业者聘为工人。
第九条 资产公司工作员具备以下条件之一可聘为主管： （1）工作期间取得博士学位，历次年度考核为合格及以上；
（2）工作期间取得硕士学位后在资产公司工作满一年，历次年度考核为合格及以
上；
（3）具备全日制学士学位并在资产公司工作满五年，历次年度考核为合格及以上；
（4） 无学士学位本科及以下学历获得者在资产公司工作满六年，且历次年度考核
为合格及以上。
第四章 福利管理
第十条 除了以工资、补贴、奖金形式支付的直接货币报酬外，还包括以各种间接货币形式支付的福利，如支付的社会保险、公积金、休息休假等。
第十一条 资产公司为聘用员工办理参加养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险的手续，其中个人应缴存的社会保险由公司从工资代扣代缴。公司和个人缴费比例分别如下： 养老保险：单位 %，个人 % 医疗保险：单位 %，个人 % 失业保险：单位 %，个人 % 生育保险：单位 %，个人不缴费 工伤保险：单位 %，个人不缴费第十二条 公司依据国务院《住房公积金管理条例》等有关规定为聘用员工办理缴存住房公积金，其中个人应缴存的住房公积金由公司从工资代扣代缴。公司 %，个人 %。第五章 工资发放
第十三条 员工工资实行按月发放，发放时间为当月 日。如遇节假日 日，则提前到最近的工作日支付。
第十四条 工资必须以法定货币形式支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。
员工考核管理办法
第一条 考核目的
（1）不断提高公司管理水平，提供公司保持可持续发展的动力； （2）加深公司员工了解自己的工作职责和工作目标。
（3）不断提高公司员工的工作能力，改进工作业绩，提高员工在工作中的主
动性和积极性。
（4）建立一个团结协作、严谨高效的团队。
（5）通过考核结果的合理运用，营造一个激励员工奋发向上的工作氛围。
第二条 考核范围和时期
公司各部门中层及中层以下员工均需考核，公司实行按年度定期考核制
度， 年度考核在当年年底或次年年初进行。第三条 考核原则
以公平、公正、全面、客观的原则为主导，同一岗位执行相同标准；以岗
位职责任务为主要依据，定性与定量结合原则。
（1）定量考核：本岗位职责规定的工作、领导安排的专项工作，完成的质量
和数量。
（2）定性考核：遵守公司行为规范的情况（工作态度、工作能力、安全、卫
生、考勤、行为准则等指标）
（3）等级考核：公司对员工的考核采用等级制的办法，分为：优秀、良好、
称职、基本称职、不称职五个等级。第四条 员工考核内容
依据员工个人实际工作表现，考核内容包括：员工个人岗位职责尽责情况、
知会能力、职业道德表现、考勤结果等四个方面内容。第五条 考核程序
（1）年度考核开始前，由考核小组根据工作计划，发出员工考核通知，说明
考核目的、对象、方式以及考核进度安排；
（2）员工考核，由各部门自行组织对本部门员工按照优秀、良好、称职、基
本称职、不称职五个考核等级进行考核，其中，优秀的评选比例，由总
经理办公会根据实际情况确定； （3）整理并公布各部门考核结果；
（4）考核结果存档，存入员工个人档案。第六条 考核结果的作用
考核结果作为员工个人工作绩效的全面反映，主要具有以下作用：
（1）与员工个人薪酬挂钩；连续四年考核称职，晋升一级工资；连续两年考
核优秀，晋升一级工资；工作中，连续两年考核基本称职者，公司将要
求其辞职，否则，公司将予以解聘；当年考核不称职者，公司立即予以
解聘。
（2）决定员工岗位职务升级的主要依据。 （3）与员工福利待遇相关。
（4）决定对员工奖励与惩罚的依据。
员工关系管理制度
第一章 总则
第一条 目的
为保证公司正常的工作秩序，加强员工的组织纪律性，明确公司与员工双方的约束力量根据国家有关规定及公司实际情况，特制定本制度。第二条 范围
（一）劳动合同管理制度适用于全公司；
（二）考勤制度适用于公司本部所有员工的考勤管理；（三）休假制度适用于公司本部所有员工的休假管理。
第二章 管理职责
第三条 管理职责
（一）公司办公室为该制度的归口管理单位，负责对该制度进行跟踪、修订、培训和解释等事宜；
（二）公司考勤由公司办公室统一管理，公司办公室可不定期对各部门考勤情况进行抽查。
第三章 考勤管理
第四条 出勤要求
（一）员工必须按公司规定出勤（准时上、下班）；公司本部由公司办公室负责，考勤人员填写《员工考勤统计表》；
（二）凡员工有下列情况之一的，需提前将事由报所在部门负责人确认及主管领导批准，向公司办公室负责考勤人员进行说明，以便其登记、填写《员工外出登记表》；并最迟在次日内由当事人在《员工外出登记表》上签字确认：
1.上班时间因公外出而导致的晚到或提前离开无法考勤的；2.因公外出（一天及以上）而导致的无法考勤的；
3.各类已得到批准的休假；4.其它特殊原因。
（三）员工不得无故迟到、早退、请假或旷工，违者视其情节轻重给予经济处罚及通报批评。第五条 出勤时间
（一）公司本部按国家规定实行每周五天工作制（周一至周五，周六、周日休息）。如遇特殊情况另行通知；（二）每日工作时间为：8：30～18：00；（三）每日12：00～14：30为午休时间。第六条 考勤标准
（一）当月全勤无迟到、早退、旷工者发当月全额基本工资；（二）无故迟到、早退15分钟以内，每次罚款20元；16分钟-30分钟以内，每次罚款30元。30分钟以上按旷工半天处理。每月迟到、早退累计3次以上按旷工1天处理；
（三）旷工半天扣发日工资两倍，旷工一天扣发日工资三倍并通报批评。连续旷工两天或当月累计旷工三天者予以除名；
（四）按天扣除的工资是指按国家规定的每月21.75天计算的日工资标准。
第四章 休假管理
第七条 请假程序
（一）员工请假须提前申请并填写《请假审批表》，按程序经批准备案后，方可休假。
（二）请假审批程序：员工请假一天由部门负责人批准，一天以上须部门负责人确认及分管领导同意、总经理批准；部门负责人请假一天由分管领导批准，一天以上须分管领导确认后报总经理批准；副总经理请假由总经理批准。
（三）因生病、突发事件等特殊情况不能及时填写《请假审批表》的，应提前电话告知部门负责人及办公室考勤人员，假后一天内再及时补办
相关请假手续，未履行请假手续或谎报者，一律按旷工处理。请病假的员工，须出具医院（县级以上医院）的证明。第八条 法定休假日／休息日
（一）员工一年可享受以下十一天法定休假日，期间工资照发；
元旦 一月一日
春节 农历除夕、正月初一、初二清明节 农历清明当日劳动节 五月一日端午节 农历端午当日中秋节 农历中秋当日
国庆节 十月一日、十月二日、十月三日
（二）员工每周有2天休息日（标准工时制度）。第九条 带薪年休假
（一）享受年休假的范围及条件：公司在岗员工，以实际进入本公司工作时间为起点，连续工作一年以上的，均可享受带薪年休假；（二）员工年休假标准
1.连续工作满一年不满十年的，年休假五天；2.连续工作满十年不满二十年的，年休假十天；3.连续工作满二十年的，年休假十五天；
4.全国劳动模范、全国“五一”劳动奖章获得者、省部级劳动模范（包括享受省部级劳动模范待遇者），不论参加工作年限长短，均可享受年休假15天的待遇。
以上年休假时间包括公休日，不包括法定节假日。（三）有下列情况之一者，当年不享受年休假待遇
1.当年离岗脱产学习超过6个月者；2.当年事假累计超过15天者；
3.当年病假累计超过30天者；4.当年病假、事假相加超过40天者；
5.当年受到党纪、行政警告及以上处分或仍在处分期者；6.当年绩效考核结果为“差”者。
如员工当年享受年休假以后，发生了本条第（一）至（六）款情况，则下一年度不再安排休假。（四）年休假应遵守的规定
1.按国家有关规定享受探亲假、婚丧假、生育假的职工，不影响享受年休假待遇，可以同时享受；
2.享受年休假的员工在休假期间工资正常发放，奖金及福利待遇不受影响；
3.公司员工申请年休假需向部门主管书面申请，部门主管同意后，上报主管领导审核，由总经理批准后方可休假；
4.员工年休假应在当年一次休完，确因工作需要无法一次休完的，经本公司领导批准后可分两次休假，但不得跨年度使用；
5.已参加公司组织的各类疗养、休养活动的职工，疗养、休养时间超过规定年休假时间的，不再享受休假；不足的可以补休；
6.对符合年休假条件的员工，因工作需要未能休假或未能休完规定天数者，每少休一天，支付员工本人日标准工资百分之三百的补助；7.员工在休假期间，如遇紧急任务或特殊情况，需要中断休假的，员工应服从公司统一安排；
8.同一年度的年休假可冲减病事假。第十条 事假
（一）公司原则上不同意员工请事假。如有特殊情况，员工可以书面形式申请事假，但须报所在部门负责人确认及主管领导批准；
（二）事假审报须视实际情况而定，当月员工事假工资按以下要求处理：扣发请假天数的工资和相应年终奖。事假超期未补假或补假未获批准的，超期部份视同旷工。事假每天扣发工资是指按国家规定的每月
21.75天计算的日工资标准。
事假每天扣发工资=月基础工资/21.75
事假扣发当年相应年终奖=（该年度事假实际天数／15）x该员工本年度年终奖
（三）员工无正当理由请事假连续一个月以上者，公司不予准许或劝退。
第十一条 产假和哺乳假
（一）员工必须遵守国家规定的计划生育政策方可享受带薪产假；（二）女员工休产假为90天（包括双休日和法定假日），其中产前休假15天；难产的，增加产假15天；多胞胎生育的，每多生育一个婴儿，增加产假15天；
（三）年满二十四周岁以上（含二十四周岁）生育的女性员工，另增产假30天（包括双休日,但不包括法定假日）；妻子生产，男员工可请15天护理假，但需在孩子出生半年内完成休假。
（四）有不满一周岁的婴儿的女职工，每天劳动时间内给予其两次哺乳（含人工喂养）时间，每次三十分钟。多胞胎生育的，每多哺乳一个婴儿，每次哺乳时间增加三十分钟。女职工每班劳动时间内的两次哺乳时间，可以合并使用。哺乳时间和本单位内哺乳往返途中的时间，算作劳动时间；
（五）女职工怀孕不满四个月流产者，应当根据医务部门的意见，给予十五天至三十天的产假；怀孕满四个月以上流产者，给予四十二天产假；
（六）已有孩子的女员工，做人工流产者，按事假处理；（七）非婚怀孕做人流者，一律按事假处理；
（八）请假人应提前一周以书面形式提出申请，交所在部门负责人确认及主管领导签字批准，并报公司办公室备案。第十二条 婚假和产儿探视假
（一）员工符合国家有关法规，到了法定结婚年龄可按以下规定请婚假：
1.按法定结婚年龄(女20周岁，男22周岁)结婚的，可享受3 假；
天婚
2.符合晚婚年龄(女23周岁，男25周岁)的，可享受晚婚假15天(含3天法定婚假)；
3.婚假包括公休假和法定假；
4.再婚的可享受法定婚假，不能享受晚婚假。（二）员工有子女出生，可按以下规定请产儿探视假。
1.在公司期间，只可享受一次；2.期限为3个工作日。第十三条 丧假
（一）在公司工作一年以上员工，员工直系亲属（父母、岳父母、公婆、祖父母、外祖父母、配偶、子女、兄妹等）去世，可请丧假5天，如需本人去外地处理丧事，可根据路程远近给予路程假（往返路费自理）；在公司工作未满一年者给丧假三天。（二）直系亲属范围以外的亲属去世，按事假处理。第十四条 病假
员工因病不能坚持工作申请病假，需提交县级及以上医院诊断书、住院证明等相关材料。病假以60天为限分为短期病假和长期病假。（一）短期病假（病假每年结清，不得转至下一年）
1.门诊假
（1）到医院就诊且无住院必要，一年最多可享受15天门诊假。但公司将按下列公式扣除该员工的当年相应年终奖：（该年度门诊假实际天数／15）x该员工本年度年终奖
（2）如员工某年度门诊假超过15天，则将按实际天数扣除其工资和全部年终奖：
（门诊假天数一15）x月薪／21.75 +全部年终奖2.住院假
经县级及以上医院确诊如需住院，每年最多可享受60天（包括门诊假）。但公司将按下列公式扣除该员工的当月工资和当年相应年终奖。
（1）某年度住院假（含门诊假）不超过30天，则工资扣除数当月基础工资*10%，年终奖扣除数为：[（住院假+门诊假）／30]Х该员工本年度年终奖。
（2）某年度住院假超过30天，则工资扣除数为当月基础工资*40%；且该员工本年度不享受年终奖。
注：按国家规定，员工当月被扣款后的工资不得低于当地最低
工资标准。（二）长期病假
1.经医院确诊，因结核病、癌症、艾滋病、白血病或其它长期性严重疾病不能工作的员工除病假外，可得到如下假期： 期限 待遇 连续三个月 全薪 连续六个月 半薪 连续六个月以上 无薪
2.员工在本公司工作年限5年以下的，医疗期为3个月，5年及以上的，医疗期为6个月，员工病假超过医疗期，公司在征询医院意见后将自动解除该员工的劳动合同，并按其在公司的工龄每满一年付给一月薪水的方式进行一次性补偿；
3.经医院确诊，如因个人不正当生活习惯造成的的疾病（如吸毒，酗酒等），公司将不予考虑上述待遇。
（三）因公负伤的员工，其假期及工资待遇按国家有关规定执行。第十五条 加班补假
（一）确因工作需要加班时，由部门负责人安排，以书面形式提出申请，交主管领导确认及分管副总签字批准，并报公司办公室备案。因抢修或特殊情况未能及时办理加班手续的，事后应及时补办相关手续，交到公司办公室办理补休事宜；
（二）平时加班原则上补休；
（三）国家法定节假日加班，按基本工资的300％计发；
（四）补休时间可跨月安排，但不能超过次月底，连续补休时间不超过三天。
第五章 劳动合同管理
第十六条 劳动合同的拟定
公司在与员工签定劳动合同时，必须以公司制定的员工劳动合同标准文档为样板，并不得违背国家2007年颁布的《劳动合同法》。员工劳动合同标准文档由公司办公室结合公司的人事政策及新的《劳动合同法》制定，并由律师审核后对下属企业发布，并由公司办公室督促下属公司执行。第十七条 劳动合同的期限
劳动合同的期限由公司办公室根据公司人事政策，结合新的《劳动合同法》由公司具体规定。第十八条 合同的竞业限制
公司员工都负有保守公司的商业秘密和与知识产权的义务，公司必须在劳动合同或者保密协议中与员工约定竞业限制条款，并约定在解除或者终止劳动合同后，在竞业限制期限内按月给予员工经济补偿额度。员工与公司解除合同后，违反竞业限制约定的，应当按照约定向公司支付违约金。
第十九条 劳动合同的签署
公司新员工在公司报到后一月内，应与新员工签定《劳动合同》。公司与员工签署《劳动合同》时，由法人代表在合同书上签字(或盖章)，员工签名。
第二十条 劳动合同的保管
公司与员工签定《劳动合同》后，公司和员工各保留一份，公司保存的一份《劳动合同》，属于员工档案，由公司办公室统一管理。
公司办公室应对《劳动合同》实行保密管理，非人事专责或公司领
导，原则上不能借阅或使用。第二十一条 劳动合同的解除
公司员工若需要在劳动合同期满前提前解除合同的，必须提前三十日以书面形式通知其直接上级及公司总经理，方可解除劳动合同。员工若在试用期需解除合同的，必须提前三日通知公司相关负责人，方可以解除劳动合同。
公司的员工有下列情形之一时，公司可以解除劳动合同：（一）在试用期间被证明不符合录用条件的；（二）严重违反公司的规章制度的；
（三）严重失职，营私舞弊，给用公司造成重大损害的；（四）员工同时与其他用人单位建立劳动关系。
公司的员工有下列情形之一时，公司提前三十日以书面形式通知员工本人后，可以解除劳动合同：
（一）员工患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由公司另行安排的工作的；
（二）员工不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的；
（三）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，经公司与员工协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的；（四）公司规定的其它情况。
第六章 附则
第二十二条 本制度由公司公司办公室负责解释。第二十三条 本制度由公司董事会审议通过后施行。
（三）行政后勤管理制度
督办管理制度
第一章 总则
第一条 为规范公司的重大决策、工作部署、领导指示及交办工作，做到件件有专人负责，事事有部门承办，保障公司政令畅通，决策落实到位，特制定本制度。
第二条 本制度适用于全公司范围。第三条 工作原则
（一）领导负责的原则。督办工作要置于公司领导有效控制之下，坚持领导主管原则。督办事项(文件办理除外)要经有关领导审批后才能立项。督办过程中的进展情况公司办公室要及时报告公司领导，遇有重大问题请公司分管领导出面协调。督办结果上报前要经分管领导审核；（二）分流承办的原则。公司办公室主要是根据公司领导的指示、要求和意图开展工作，既不能直接处理问题，也不能代替职能部门的工作，必须坚持分流承办的原则，对督办事项及时进行任务分解，下达公司有关部门（单位）具体承办。对于涉及几个部门（单位）的督办事项，要
明确牵头负责承办的部门（单位）和负责人，其余协办部门必须配合做好工作；
（三）实事求是的原则。督办工作中必须坚持实事求是，较全面地了解和反映各项工作在实施过程中的情况，避免形式主义，要善于及时发现和反映问题。
第二章 管理职责
第四条 督办工作由公司办公室进行归口管理。
第三章 注意事项
第五条 督办内容包含：公司领导重要批示、公司重要工作部署、重大决策、会议决定等落实情况以及来文的处理办理情况、公司规章制度执行情况。
第六条 督办事项确定后,要明确责任，明确时限，按照领导负责、分流承办的原则，将任务落实到具体部门（单位）和人，做到件件有人负责，事事有部门承办。
第七条 对领导重要指示，重要决议、工作部署的落实、要制定督促检查工作方案。根据实施的进度，分阶段、有侧重地检查。正在落实的查进度，已经落实的查效果，没有落实的查原因。对于难以把握的重大问题应提出意见和建议，并及时向领导报告。
第八条 各部门（单位）对公司下达的督办事项要在规定的时限内报告落实情况，并根据要求写出专题报告。公司办公室要及时检查并向公司主管领导报告情况。
第九条 对各部门（单位）重大决策、重要部署及重要指示的办理情况，公司将进行通报。对贯彻落实好的，要总结经验，及时推广；贯彻落实不好的，要查明原因，通报批评；对造成严重后果的，要追究有关部门（单位）负责人的责任，严肃处理。
第十条 督办事项要本着事事有着落，件件有答复的原则，做好情况反馈工作，使领导及时掌握整个工作进程。
第四章 督办工作程序
第十一条 拟办
公司办公室根据公司重大决策、工作部署、领导指示及交办工作提出督办计划。计划内容包括督办事项、承办部门（单位）、责任人、办结时限和具体要求等。并通过承办部门和负责人认可，报公司领导审批。
第十二条 交办
公司领导审批通过督办计划后，由公司办公室向承办部门发出《督办通知书》。特殊或紧急情况下可采用口头形式交办。交办应努力做到任务量化、时限具体化、责任明确化。渋及多个部门（单位）联合办理的由具体承办单位确定相应的协办单位。第十三条 催办
承办部门负责及时将落实情况报公司办公室。公司办公室定期汇总承办落实的情况，并编制督办报告报领导审阅，同时将领导的意见及时反馈至承办部门，监督承办部门进行整改。第十四条 整理归档
督办事项办结后，公司办公室应按照公司档案管理的相关规定，及时将各种有关的文字资料，包括领导批示、办结报告、检查反馈等整理归档。
第五章 附则
第十五条 本制度由公司办公室负责解释。第十六条 本制度自学校审议通过后施行。
会议管理制度
第一章 总则
第一条 为使公司的会议管理规范化、制度化，提高会议的行政决策效率，特制定本制度。
第二条 本制度适用于全公司范围。
第二章 组织及会议分类
第三条 会议按性质可分为公司会议、专业会议、部门会议三类。（一）公司会议（包括董事会、监事会、股东大会、总经理办公会等）。公司会议由公司办公室负责组织；
（二）专业会议系全公司性业务综合会（如投资项目分析会等），由分管副总经理批准，主管业务部门负责组织。必要时公司办公室可协助组织；
（三）部门会议系各部门的工作会，由各部门领导决定召开并负责组织。
第四条 会议按召开的时间可分为定期会议和不定期会议二类。（一）定期会议系公司按规定时间召开的会议（如周例会、月例会等）；
（二）不定期会议系公司因各种需要不定期召开的会议。
第三章 会议安排
第五条 定期会议的安排
全公司例行性的会议一律纳入定期会议，原则上要按例行规定的时间、地点、内容、组织召开。定期例会包括周工作例会及月度例会等。第六条 其他会议的安排
凡涉及多个部门负责人参加的各种会议，均须于会议召开前由召集部门及分管领导批准后报公司办公室，并由公司办公室统一安排。第七条 公司办公室应将公司例会和各种临时会议，统一平衡编制会议计划并印发到公司领导和各相关部门。
第八条 凡公司办公室已列入会议计划的会议，如需改期，或遇特殊情
况需安排新的其他会议时，召集单位应提前3天报请公司办公室调整会议计划。
第四章 会议议程
第九条 会前准备
（一）会议组织部门需提前做好会议准备工作，包括确定会议主题、议程、相关会议文件资料、会议场所的安排与布置等，提前报公司领导审阅；相关会议费用，需要提前报公司领导审批；并且发送会议通知，确认参加会议的人员及时间，并做出相应安排。具体内容见附表《会议议程表》
（二）对于专业会议，如有必要，公司办公室可协助做好会议的组织工作。
第十条 会中准备
（一）要严格遵守会议的开始时间；
（二）要在开头就主题、议题和会议目标作简洁的说明；（三）要把会议事项的进行顺序预先告知与会者；（四）在会议进行中要做好会议记录。第十一条 会后管理
（一）会议组织部门应指定人员整理会议纪要，撰写实施决议的办法和程序，并报公司领导审阅。具体内容见《会议记录表》
（二）会议组织部门负责会议相关记录、资料和文件的归档工作。第十二条 会议室日常管理
综合部指派工作人员对会议室的清洁卫生、电器设施的使用状况、办公用品的摆放和补充的情况负责，综合部需对负责人进行监督和指导，定期对会议室使用状况实施检查。第十三条 会议室使用管理
公司领导或公司下属部门召开会议期间，应当维持会议室内的整洁，爱惜办公用品，保持会议室内井然有序。会议结束后，由保洁人员
清理、打扫会议室，保证会议室的使用状况良好。
第五章 附则
第十四条 本制度由公司办公室负责解释。第十五条 本制度自学校审议通过后施行。
办公用品管理制度
第一章 总则
第一条 为了使公司的办公用品的管理规范化、制度化，保障公司员工正常办公，控制公司办公用品规格，节约经费开支，特制定本规定。第二条 本制度适用于全公司范围。
第二章 管理职责
第三条 公司办公室是公司办公用品的归口管理部门，负责办公用品的采买、入库、发放、盘存等工作。
第三章 办公用品管理
第四条 办公用品的购买要有年（季）度采购计划，并报总经理审批后执行。
第五条 公司办公室根据消耗情况，负责统一购买，严格控制费用，避免浪费。
第六条 公司的办公用品由公司办公室统一保管。第七条 公司办公室对购买的办公用品需完善入库手续。
第八条 如需领用（借用）办公管理品，领用人（借用人）需在办公管理品领用（借用）台帐上进行登记并签名，以备稽核。
第九条 正常使用导致损坏的办公用品由公司办公室负责统一维修和更换，由于本人原因造成的办公品（一次性消耗品除外）遗失、非正常损坏由使用人负责赔偿。
第十条 公司办公室应定期对办公用品进行清点，统计物品领用量和库存量。
第四章 附则
第十一条 本制度由公司办公室负责解释。第十二条 本制度自学校审议通过后施行。
文件管理制度
第一章 总则
第一条 为使公司的文件管理进一步规范化、制度化，使公文处理准确与及时，提高公文处理的工作效率和文件质量，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于全公司范围。
第二章 管理职责
第三条 公司办公室是公司文件运转的归口管理部门，负责确定文件管理标准，规范文件运转程序。
第四条 文件拟稿部门即文件主办部门，是对文件报批内容确定及批准后的执行部门。
第三章 文件类别、格式及编号
第五条 公司各类文件，是指公司在管理过程中形成的具有特定格式的文字材料（包含纸质载体材料和电子载体材料），它是传递指令、沟通
信息、档案管理的重要见证材料，是实现公司管理的重要工具和手段之一。
第六条 公司文件包含以下类别：请示、报告、通知、通报、纪要、决定（决议）、合同（协议）、制度、流程、函件、证明、授权委托以及制式表单等。
第七条 公司所有文件应按照公司文件格式规定进行排版
第八条 公司文件应按文件编号规定予以编号，各类文件编号应确保其唯一性和易识别性，不得混淆。
第四章 发文程序
第九条 发文的程序为：拟搞、审核、签发、校对、立卷。第十条 拟稿
各部门撰文要做到内容准确，格式正确，符合文件行文要求。第十一条 审核
综合部经理负责对公文草稿的内容进行审查核对后，送总经理签发。
第十二条 签发
总经理对文件批注签发的意见并签署姓名及日期。明确文件的发受范围、阅读范围；标注文件的紧急性、保密等级；规定印刷份数、印刷和发出时限。第十三条 校对
校对以原稿为准，非承办人不得擅自改动原文。第十四条 立卷
公文办理完毕后，要及时送交综合部文秘整理立卷，个人不得私自保存文件。
第五章 收文程序
第十五条 收文的处理程序为：收文、分文、催办、结办。第十六条 收文
收文时要负责公文的鉴别、清点、核对、检查与履行签字手续。第十七条 分文
分文要根据文件的性质、重要程序、涉密程度、办理时间要求、内容所涉及的职权范围以及公司内各部门的责任分工、有关程序规定等，将收文分送给有关部门或人员阅读、审批与办理。分文时需履行登记手续。
第十八条 催办
根据承办时限和有关要求，对文件承办所实施的监督控制，并促使文件精神得以落实的活动。催办、查办有利于加速公文的有效运转，有利于避免公文的积压延误，对公文效用的迅速实现具有促进作用。第十九条 结办
文件传阅完毕，收集审阅意见，答复发文部门、公司或有关机关。
第六章 文件整理
第二十条 各部门工作中形成的文书，包括文件、会议记录、决议、照片、图表、录音带、录像带等有保存价值的资料，都必须由经办人收集齐全，分类整理，于次年一月内送交公司办公室档案室归档，各部门、各经办人不得越期自行留存应该归档的文件。
第二十一条 没有存档价值和复查必要的公文，由综合部、总经理鉴别、登记后销毁。
第七章 附则
第二十二条 公司办公室负责对本制度进行解释。第二十三条 本制度自学校审议通过后施行。
印章管理制度
第一章 总则
第一条 为保证资产公司印章保管和使用的合法性、严肃性和安全性，规范公司的印章管理，防止不必要事件的发生，结合实际情况特制定本管理规定。
第二条 本制度适用于全公司范围。
第二章 管理职责
第三条 印章专管员职责
（1）印章专管员须妥善保管印章，防止丢失；严禁将所管理印章私自转借他
人，未经授权人许可不得私自携带印章外出；专管员建立《印章使用登
记表》，做好用印登记，以方便日后查询。
（2）印章专管员应学习并掌握用印常识，确保用印规范；对公文类文件、授
权委托书要留加盖印章的存根。
（3）印章专管员需对用印文件内容进行审核、确保其与用印审批的内容相符
合，对不相符合或手续不全的拒绝用印。
（4）印章专管员因事、病、休假等原因不在岗位，应请示印章授权人指定他
人代管印章，并办好交接手续、做好登记备案。
（5）印章专管员离职时，须办理印章移交手续和印章使用登记档案移交手续。
第三章 印章的使用
第四条 印章使用原则和流程
（1）印章使用遵循“先审批后使用、凡使用须登记”的原则。 （2）印章使用流程：用印人填写《用印审批表》 领导审批 经办人填写《用印登记表》并签字 专管员盖章
（3）禁止在空白的纸张上加盖印章，原则上不在手写文件或内容不全的便函、
授权委托书等文件上加盖印章。
第四章 印章的保管
第五条 本管理规定所指印章包括：法定代表人印章、公司印章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、公司其它具有法律效力的印章。第六条 印章实行专人保管，按公司管理规定授权使用。
（1）法定代表人印章由法定代表人或授权专人负责管理和使用。 （2）财务专用章、发票专用章由财务部负责保管和使用。
（3）其它印章由办公室专人负责保管并由公司总经理授权使用。第七条 印章保管须有记录，注明印章名称、颁发机关、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人等信息。第八条 印章的借用
印章借用须办理手续，注明经办人、借用人、借用时间、借用理由等信息。
第九条 印章的停用
有下列情况，公章必须停止使用：（一）机构变动要机构名称改变； （二）上级部门通知改变印章图样； （三）印章使用损坏；
（四）印章遗失或被窃，声明作废。
第十条 公章停用要提出处理办法，并报总经理批准，及时将停用公章送制发机关封存或销毁，建立公章上交、清退、存档、销毁的登记档案。
第五章 附则
第十一条 本制度由公司办公室负责解释。
第十二条 本制度自董事会审议通过后施行。
档案管理制度
第一章 总则
第一条 为加强公司对档案的收集、整理、保管和利用工作，规范档案管理工作，充分发挥档案的作用，提高档案保存质量，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于全公司范围。
第二章 管理职责
第三条 公司办公室为公司档案归口管理部门。
第四条 公司办公室负责档案的收集、整理、保管、利用和销毁工作。
第三章 管理范围
第五条 公司档案是指公司从事经营、管理以及其他各项活动直接形成的对资产公司有保存价值的各种文字、图标、声像等不同形式的材料记录。
档案资料范围：
（1）重要的会议材料，包括会议的通知、报告、决议、总结、会议记录等。
（2）公司对外的正式发文，与有关单位来往的文书。
（3）公司的各种工作计划、总结、报告、请示、批复、会议记录、统计报表。
（4）公司与有关单位签订的合同、协议书等文件材料。 （5）公司职工劳动、工资、福利方面的文件材料。
（6）公司的大事记及反应公司重要活动的照片、录音、录像等。 （7）财务管理中的各种账册、报表、凭证、工资发放，办公室管理方面的固
定资产核算、费用申请等。
第四章 管理工作要求
第六条 档案分类
（1）档案分类应视文件内容等因素，一般情况下按文件内容和性质分为大类、小类两级；
（2）档案分类应力求切合实用。如果因案件较多，前两级不够应用时得于小类之后另增加细类；
（3）每一档夹封面内页应设目次表，案件归档时依序编号，并以每一文件一个目次编号为原则。第七条 档案名称及编号
（1）档案各级分类应赋予名称，其名称应简明扼要，以能充分表示档案内容、性质为原则，且有一定范畴，不宜笼统含混；
（2）各级分类、卷次及目次的编号，均以十进阿拉伯数字表示； （3）档案分类各级名称经确定后，应编制《档案索引表》，即将所有分类各级名称及其代表数字编号，用一定顺序依次排列，以便查阅； （4）档案分类各级名称及其代表数字一经确定，不宜任意修改，如确有修改必要，应事先审。第八条 档案文件提交
各子公司档案室负责筛选、保管、分类、编号文件，于每年年末提交到公司本部公司办公室，公司本部公司办公室负责公司本部档案的管理工作，文件提交时应注意：
（1） 检查文件的本文及附件是否完整；（2） 文件的处理手续是否完备；（3） 提交文件是否属于归档的范围；
（4） 建立健全的立卷归档制度，确立归档范围、归档时间、保
管期限；
（5） 在年末检查齐全后提交至公司办公室。第九条 归档与档案清理
（一）综合部在收到档案后，按照方便查找的原则，有序地归档；
（二）对所有公司档案系统列排，确保保管期限，编制档案目录，按一定次序排列和存放。
第十条 档案保管期限的确定（一）永久保存的档案
1.公司章程
2.组织结构及各种规章制度3.学校的核准文件4.政府的核准文件
5.不动产所有权状及其他债权凭证6.各种资产管理的相关记录7.各种投资管理的相关记录8.各种风险管理的相关记录
9.重大谈判、重大投资项目建议的记录10.其它经核定须永久保存的文书（二）长期保存
1.预算、决算书类2.各种计划书
3.审核手续和考察报告
4.重要性管理规定、通知、会议纪要5.其它经核定须长期保存的文书（三）短期保存
1.期满或解除之合约
2.一般性通知、规定、会议纪要、调查3.结案后无长期保存必要者4.其它经核定为短期保存的文书第十一条 鉴定与销毁
（一）根据国家档案局及有关部门规定，编制档案保管期限。档案保管期限分永久、长期、短期三种；
（二）日常鉴定工作由公司办公室，重要文件由总经理负责鉴定，对新入库的档案正确划分保管期限；
（三）对已失效的档案，认真鉴定，编制销毁清册，该清册永久保存；办理销毁手续，先经公司办公室经理审批，再由总经理批准，方能销
毁；
（四）销毁时要有二人以上监销，并在清册上签字；（五）公司应采取严密管理措施，防止档案失密和泄密。第十二条 档案的利用
档案的利用由公司办公室经理负责，其操作按以下方式：（1）公司内档案利用的方式有：提供档案原件、提供档案复印件、提供文献索引资料；
（2）档案管理部门应主动向各部门、员工提供公司档案编研信息服务，主要方面为政策信息、管理信息等；
（3）档案室应接受公司有关部门、人员定题咨询要求；（4）依据国家档案、统计法律法规，做好企业档案统计工作；（5）政府有关部门依法执行公务，需要查阅公司档案，公司予以配合、协助。
第五章 附则
第十三条 本制度由公司办公室负责解释。第十四条 本制度自董事会审议通过后施行。
后勤综合管理制度
第一章 总则
第一条 为使公司的后勤管理规范化、制度化，保障公司正常的工作秩序，特制定本制度。
第二条 本制度适用于全公司范围。
第二章 管理职责
第三条 公司办公室是公司后勤管理的归口管理部门，主要负责：对外接待、办公用品管理、办公设备（设施）维护维修、车位管理、证照管理、用水用电统计及相关费用收缴、保洁、安全保卫等工作。
第三章 管理内容
第四条 根据公司领导指示和布置的任务，公司办公室负责组织开展对外接待工作。接待类型主要包括上级领导视察、来访人员的参观交流活动等，具体参见《接待管理制度》。
第五条 办公设备、办公用品、劳保用品的采买、验收、保管、发放、盘点等工作，由公司办公室统一负责管理，具体参见《办公用品管理制度》。
第六条 公司办公设施维护维护事务，如房屋漏水、通讯线路故障、电线改造等由公司办公室负责处理。
第七条 公司的水、电日常管理及抄表等事务由物管公司具体负责，公司办公室对其进行监督和协调。
第八条 公司的水、电设备安装、维修需经公司办公室审批后，统一安排实施。任何部门（人）不得私自安装、改造、维修用电设施，发生事故后果自负。
第九条 公司办公室行政管理专责具体负责缴纳公司电话费用。第十条 公司的保洁具体事务由物管公司负责，公司办公室对其进行监督和协调。
第十一条 公司的车位由公司办公室统一安排，并监督物管公司的实施工作，协调管理中出现的问题。
第十二条 公司的安全保卫具体事务由物管公司负责，公司办公室对其进行监督和协调。
第十三条 公司办公室行政管理专责统一管理公司各种证照，并组织证照的申办、年检、变更等工作。
第四章 附则
第十四条 本制度由公司办公室负责解释。第十五条 本制度自董事会审议通过后施行。
（四）财务管理制度
第一章 总则
第一条 为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《企业财务制度》，现结合公司实际经营情况，制定本制度。
第二条 公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《公司会计制度》执行。
第三条 本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是下属公司财务管理工作的参考依据。各下属公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对下属公司的管理办法，各下属公司应严格遵照执行。
第二章 资金管理
第四条 公司资金管理的原则是：合理使用，加速周转，控制风险，提高效益。
第五条 公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
第六条 为保证库存的现金安全合理，公司各部门应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转账支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。第七条 支票的领取及管理 1、支票领取：
（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经审批人批准方可领取。
（2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报账。
（4）未及时报账者，财务人员应及时督促，并有权拒绝签发新支票。
（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。 2、支票管理：
（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
（2）准确掌握账户余额，不准发生空头、透支。
（3）出纳人员应每日及时登记库存现金与银行存款日记账。 （4）出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务负责人审核批准。
（5）按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达账项要认真查对，及时入账。
（6）支票和公司印鉴分人妥善保管。
第八条 预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。
第九条 按照合同约定的条件支付购货款，必须经由审批领导批准,方可执行。
第十条 对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序
1、对外投资的拨付，由投资部根据项目可行性报告实施步骤提出投资申请，分管副总经理和财务负责人把关会签，由总经理批准后支付。
2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，财务部审核，分管副总经理、财务负责人会签，总经理批准后实施。
3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记账、结算。第十一条 对外收、付款的规定
1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
2、有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分次付款的，在未结账前的付款，应由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。 5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。
6、对外付款有合同的，必须要按照约定的账号办理；付款、收款要求改变账号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定账号的，由收款方提供后办理。
第十二条 公司与非独立二级核算单位往来结算款项，按实际发生的债权，债务金额入账，并以往来单位、部门、个人为对象分别设置的明细账，及时登记账薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。
第三章 应收款项的管理
第十三条 应收账款的管理规定如下：
1、应收款的发生：各下属公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2、所有应收营业账项均按账龄基准记存。各单位财务经理必须经常核查所有应收营业账项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每半年进行账龄账目分析，交公司财务部审核。此分析将作为设立坏
账准备及坏账确认的基准。
3、各单位应根据经验确定其本年度每月坏账应计项目。该应计项目将作为坏账准备，并每半年进行调整，以反映目前状况。
4、各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行应收账款的催收，财务部门予以监督。
5、所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏账损失。坏账确认还应考虑以下条件：
（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
（2）债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
涉及坏账核销，各单位应将核销情况书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后方可核销。
第四章 存货管理
第十四条 存货是公司生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品等。
第十五条 存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。第十六条 低值易耗品
1、根据公司的情况，特规定2000元以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。
2、低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。
3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
4、使用部门向库房领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存库房，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交
给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记账的依据。各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。
5、库房应定期进行盘点，定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对，做到账实相符，如有盘盈盘亏情况，应及时查明原因，报财务负责人、总经理批准，进行相应的财务处理。
6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价，以及按照规定对入库残料的作价，进行相应的账务处理。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。
第十七条 盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
第十八条 存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应查明原因，经报批手续后及时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。
第五章 长期投资
第十九条 长期投资指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资。
第二十条 公司作为投资中心，行使投资功能，对所属公司以及由公司直接管理的参股公司的投资活动进行指导、管理、监督和控制。公司的投资部负责公司长期投资的管理，并负责拟制发展规划及年度投资计划，经分管副总经理审核，提请总经理，董事长审批决定。重大项目投资需经董事会开会讨论通过。
第六章 固定资产
第二十一条 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备器具工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在1000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当列为固定资产。
第二十二条 对固定资产实行预算管理，新增固定资产应有可行性分析。购置之前由固定资产使用部门提出申请报告，由办公室、财务部审核，经分管副总经理和财务负责人签字，总经理批准后方可购买。第二十三条 各部门的固定资产统一由公司财务部建账核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持账、卡、物三相符。
第二十四条 公司的固定资产由设备主管部门统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产也应报设备主管部门统筹安排。固定资产实行分级归口管理制度，按照固定资产的类别和管理要求及固定资产的使用地点，由各级使用单位负责具体管理，并做好固定资产的日常维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。第二十五条 定期对固定资产进行清查
1、固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对账面数量，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。
2、公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、报废发生的净损失超过5万元应书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后进行会计处理，数额巨大的应报公司董事会审批。
3、公司出售固定资产的收入，减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。
4、对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入账的要入账，该报废的要报废。做到手续完备，账目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。
第七章 信贷管理
第二十六条 银行借贷
银行借贷业务由公司财务部统一负责。此项业务包括但不限于以下交易：
1、开立（注销）银行户口 2、长短期借款
3、应收票据贴现 4、公司债券 5、财产抵押 6、融资租赁 7、担保
重大融资项目的每个会议，均应有详细的会议记录，每个会议记录应提交公司财务部备查。
融资合同签字前，应有公司总经理及财务负责人批准意见。合同签订后，合同由公司财务部存档。
对外担保必须符合公司章程及有关管理规定，由总经理及财务负责人审核，报董事会批准。
第八章 资本及资本金管理
第二十七条 资本金
公司应设资本金账户，该账户由公司财务部统一管理，公司应给出资人出资证明。第二十八条 资本公积
企业在筹集资本金过程中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额（包括股票溢价），法定资产重估增值,以及接受捐赠的财产等，计入资本公积。
公司按规定可以将资本公积转增股本，但资本公积中的接受捐赠实物资产价值、资产评估增值以及投资准备等部分，不能转作股本。
第九章 税务
第二十九条 税务
公司应根据国家税法规定按时缴纳各种税金。各单位税务执行的变动情况应及时向公司财务部报告。
第十章 费用管理
第三十条 公司对各项费用实行预算管理，各项费用开支均应编制计划，费用总额与营业收入挂钩，奖金总额与利润挂钩，在计划内，各部
门可在相应的权限内开支，超过预算的，应履行特别审批和程序。第三十一条 公司各部门应于年度结束前编制下一年度的行政办公费用预算，报公司总经理或财务负责人审批。每月的行政办公费用预算应于每月25日前报财务部审批，经审批后，应严格执行。
费用开支预算变动10%以内的，由公司财务负责人审批；预算变动达10%以上的，修订后再报公司总经理审批。（该审批权限适用于本章所有费用）
第三十二条 费用开支的审批规定
1、公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算计划，各部门根据全年工作规划编制当年预算计划，经公司平衡批准后，按月限额使用。
（1）公司采购办公用品及其他物品，均由办公室根据规定归口管理。
（2）职工工资及各项福利费用、教育培训费由人事部或办公室管理。
（3）财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部归口管理。
（4）业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用. （5）各项广告费均由总经理掌握使用。
（6）外埠差旅费、各项会议费均应事先向各归口部门领导提出申请，批准后再实施。市内出差费用由各部门领导审核，分管副总经理批准后报销。
2、审批、报销权限
上述各项各类费用发生额在1000元以下的由各归口部门领导审核，5000元以下由副总经理或财务负责审批报销。超过5000元的均由总经理批准报销。
第三十三条 费用报销制度
1、发票需加盖收款单位财务专用章或发票专用章，专用收据需加盖收费单位财务专用章或收费专用章。
2、票据需有开票日期、付款单位名称（我公司名称）、项目、金额，大小写金额相符、字迹工整无涂改。 3、报销单据填制要求
（1）报销单据用蓝色、黑色签字笔填写，字迹清晰工整、易辨认、无错
（2）报销单上内容必须填写齐全，无涂改，大小写金额相符。（3）原始凭证不得伪造、涂改，一经发现查实，报有关领导追究当事人责任。
4、报销时限
业务发生后应及时报销，当月事项当月报销；每周固定时间报销，审批手续应提前办理完毕，以便财务及时付款；其他时间原则上不予受理报销事项。
5、报销审批程序
经办人填写报销单据并签字；
部门主管审核支出的真实性和合理性并签字； 会计审核金额是否正确，单据是否合规； 分管领导审批； 总经理审批；
出纳根据审批手续齐全的报销单据付款。第三十四条 各项管理费用的规定
1、差旅费用开支应纳入公司年度成本、费用计划，由财务部门统一管理，按章办事。公司财务部、各非独立核算的二级单位必须按计划在预算范围内开支，超预算开支按规定审批。差旅费应严格执行开支标准，严格控制出差人数、出差时间。一般员工出差，由部门领导批准；部门领导出差由总经理批准。出差人员在出差前应填写“差旅费用预支单”，由公司部门经理、财务经理审核，总经理批准后，方可预支差旅借款。出差人员返回后必须在一周内将所借款项结清，差旅费的报销审批程序为：由出差人员据实填写差旅报销单，先由本部门领导签字，再由财务部门审核签字，最后由分管副总经理签字后到出纳处报销。超过规定标准的，应由公司总经理签批有效。 2、业务接待费
因开展业务的需要，接待费用应每月制订预算，报公司财务负责人
批准。超过预算的经由总经理审批。 3、新品开发项目费用：
（1）根据新品开发项目编制用款明细表，经公司总经理批准，并由总经理授权指定专人审核签单报销。年终由公司财务部进行清算。 （2）其他非独立核算经费：根据经费发生部门，由部门编制收支预算计划，经公司总经理批准并授权部门领导审核签单报销。年终由公司财务部进行清算。 4、工资及福利待遇
公司各部门、各非独立核算的二级单位员工工资福利待遇标准，由公司统一制定，区分各部门、各单位的职能、规模、业绩、各岗位的专业技能要求和承担责任；奖金与各单位的利润挂钩。 5、保险
公司的保险事务由公司财务部统一办理，包括投保险种，选择保险公司，索赔等。各非独立核算的二级单位应根据公司的统一安排办理财产保险等事务。公司按国家规定为全体员工办理职工医疗保险、养老保险、待业保险，因公死亡及负伤保险。
各非独立核算的二级单位应协助保险合同的执行，遇有保险事项发生时，应及时通知公司，以便及时办理索赔。
第十一章 财务分析及控制
第三十五条 财务分析工作是公司财务工作统一管理的重要手段，它与财务预算相结合，以达到公司各项财务工作的控制。财务分析日常工作包括但不限于下列内容：
1、预算执行情况分析； 2、差异分析及控制报告；
3、对销售收入、经营计划和财务指标进行分析； 4、成本分析、控制成本支出；
5、对各项费用定量分析，将费用支出控制在额定指标内； 6、利润分析报告； 7、现金流量分析；
8、公司及各下属公司财务状况分析，随时监控公司财务状况。 9、新产品开发，投资决策分析； 10、资本运作分析。
财务分析工作的工作程序：
1、财务分析工作由公司财务部和董事会负责统一指导；
2、各下属公司的财务部门在公司财务部指导下完成基本的财务分析；
3、凡各部门涉及财务分析需用的各种资料，应按时、按要求提供，以满足财务分析的要求。各个下属公司账簿体系的设置及会计核算应符合为财务分析提供所需信息的要求。
4、各下属公司的财务分析要随同月度、季度、年度的会计报表按规定时间上报公司。公司在收到下属公司财务分析后，结合下属公司会计报表及其他信息，及时完成综合财务分析工作，报公司领导阅批。第三十六条 公司考核的财务指标为税前利润、销售收入、投资收益率、应收账款周转率、存货周转率等。
第十二章 对下属公司的财务控制措施
第三十七条 加强对下属公司的会计内部监督，强化稽核制度 1、总公司负责对下属公司的总稽核，由总公司财务部专人负责监督会计核算的质量，复查会计核算中的会计凭证、账簿、报表等。 2、各下属公司的财会部门要加强对业务收付款的监督，建立严格的收付款制度，付款要有付款凭证，业务与财务负责人共同把关；收款要与原始凭证核对，避免业务收入流失，加快款项收现。
3、定期与银行对账，不容许出现长期银行未达账，及时核对银行存款日记账和银行对账单，对差额必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”，由于对账不及时造成企业重大损失的直接责任人及其领导要追究责任。
4、各下属公司财会部门对应收、应付款、预收、预付款等往来账款要向有关业务人员定期反馈，责成有关当事部门和业务员负责解决。各下属公司部门领导应带头遵守财会制度，对下属公司领导违反财会制度，经劝阻不听时，财会人员一定要越级上报，公司对敢于维护财会制
度和公司利益、同各种违反财会制度行为做斗争的人和事给予支持和奖励。对于下属公司领导协同作弊，损害公司利益的，要加重处罚。第三十八条 严格各下属公司的资产报损管理
1、各子公司要加强资产的管理和核算，有效的控制资产损失。各下属公司如需处理资产损失，须递交拟报废资产清单报公司有关部门审核。根据公司管理权限经审批后，方能进行会计处理。
2、确认应收账款坏账损失必须符合国家规定的条件，对已经作为坏账损失处理的应收账款，仍要加强催收管理，尽量减少公司损失。第三十九条 要求各下属公司建立成本控制体系，加强成本费用控制 1、各下属公司要对本公司的成本费用进行分类核算。在此基础上，编制成本费用预算。
2、各下属公司应成立预算委员会对成本控制进行管理，下属公司领导在加强全面预算管理时，应重视成本的控制管理。要以成本预算为成本控制的依据，在执行预算的过程中，定期对实际发生的成本和预算成本进行比较，发现差异及时查出原因，采取措施，加以改进，以保证成本预算的实现。预算期终了，要将日常发现的差异及原因汇总分析，找出成本变化的规律，并提出进一步改进措施。
3、各下属公司要强化单笔业务的细化核算，加强对每一笔业务进行细化的成本核算与控制。
4、各下属公司要结合本公司实际情况，对一些重点费用开支项目制定具体的管理办法。如：差旅费、业务招待费、邮电费、办公费等的管理办法。
第四十条 实行重大事项报审制度
各下属公司大额贷款、对外担保、投资项目、重要固定资产或生产经营设施的添置以及重大经济案件等实行向公司报审管理，各下属公司财会人员要把好关，凡规定要向公司上报的要及时上报。第四十一条 强化预算监督控制管理
1、各下属公司要重视对预算执行的监督和控制,要按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公
司。
2、为保证预算的严肃性，预算单位不得对公司已下达的预算随意调整。在预算执行过程中，预算单位如因特殊情况，需对现行预算进行调整时，必须向公司预算委员会提出书面预算修改申请，就预算调整内容和原因作出详细说明。
3、各预算单位在每年10月份预测当年预算执行情况，并预测下年度主要预算指标，着手编制下年度预算，在决算工作之前，完成下年度预算编制工作。
第十三章 附则
第四十二条 本修订稿在执行过程中，若遇国家有关会计政策、制度、法规发生变更时，以国家颁布的有关规定为准。
第四十三条 本制度由公司董事会授权公司总经理制定，总经理授权财务部进行修改和补充，并负责解释。
第四十四条 本制度自2015年5月20日起施行。
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