（一）单项选择题
⒈国家税收课征的依据是国家的（ ）。 A.政治权力 B.财产权力
C.管理权力 D.财产与政治权力 ⒉税收活动的目的是实现国家的（ ）。
A.经济职能 B.政治职能
C.管理职能 D.政治与经济职能 ⒊下列不属于税收特征的是（ ）。 A.强制性 B.固定性 C.无偿性 D.稳定性 ⒋税收采取的是（ ）方式。
A.自愿认购 B.强制征收 C.有偿征集 D.自愿缴纳 ⒌国家对国有企业征税凭借的是（ ）。 A.生产资料所有权 B.生产经营权 C.国家政治权力 D.行政管辖权 6、社会主义税收的本质是（ ）
A取之于民，用之于民 B取之于民，用之于已 C取之于已，用之于民 D取之于已，用之于已 (二)多项选择题
⒈税收（本质）特征包括（ ）。
A.无偿性 B.强制性 C.有偿性 D.固定性 ⒉对税收概念的理解包括以下（ ）。 A.税收的课税权主体是国家
B.税收活动的目的是实现国家的政治和经济职能 C.税收课征的依据是国家的政治权力
D.税收课征的对象是一部分社会产品或国民收入 ⒊目前，我国政府对（ ）征税具有强制性。 A.个体工商户 B.外资企业 C. .国有企业 D.股份制企业
⒋税收调节经济的职能主要表现在以下几个方面（ ） A.税收对资源配置的调节 B.税收对社会财富分配的调节
C.税收对总供给与总需求平衡的调节
D.当总供给大于总需求时，国家可以征税收来达到经济目的 （三）名词解释
1．税收 2. 资源配置 3 分配收入 （四）简答题
⒈简述税收（本质）特征的两个层次？
2．简述社会主义税收存在的必要性
3．简述社会主义市场经济条件下税收的职能有哪些？
第二章 税收原则
（一）、单项选择题
⒈亚当.斯密在《国富论》中提出的税收原则是（ ）。 A.平等原则 确实原则 税务行政原则 节约原则 B.平等原则 效率原则 确实原则 便利原则 C.平等原则 确实原则 便利原则 节约原则 D.平等原则 财政原则 确实原则 便利原则 ⒉瓦格纳在（ ）原则中，提出了富有弹性原则。 A.国民经济原则 B.税务行政原则 C.财政政策原则 D.社会正义原则
⒊现代大多数西方经济学家认为健全的税制应该符合的两大原则是（A.公平与节约原则 B.公平与便利原则 C.效率与节约原则 D.公平与效率原则 ⒋下列不属于我国税收原则的是（ ）。 A.财政 B.稳定 C.公平 D.效率 （二）、多项选择题
⒈在我国社会主义市场下税收原则有（ ） A.财政 B.稳定 C.法治 D.公平 效率 ⒉瓦格纳国民经济原则提出了（ ）
A.充分原则 B.弹性原则 C.税种选择原则 D.税源选择原则 ⒊公平原则包括以下（ ）
A.受益原则 B.公正原则 C.纳税能力原则 D.平等原则
） （三）、名词解释
1.受益原则 2纳税能力原则 3.收入效应 4.替代效应
（四）、简答题
⒈简述我国的税收原则
⒉简述西方经济学家普遍公认的税收原则？
第三章 税收负担与税负转嫁
(一)单项选择题
⒈按（ ），可以将税收负担分为直接负担和间接负担。
A. 税负是否可以转嫁 B.税负的真实程度 C.税负的负担对象 D.税收负担的形式
⒉纳税义务人通过改良技术，加强经营管理，提高效益，降低成本，使税负无形中消失的现象，是（ ）。
A.前转 B.后转 C.辗转转嫁 D.消转
⒊在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性愈小，愈有利于（ ）。
A.税负前转 B.税负后转 C.消转 D.辗转转嫁 5．纳税人采用提价方式将税款转移给消费者承担是（ ） A.前转 B.后转 C.辗转转嫁 D.消转 (二)多项选择题
⒈按税负的真实程度，可以将税负分为（ ）。 A.直接税负 B.间接税负 C.名义税负 D.间接税负
⒉衡量宏观税负的主要量度指标有（ ）。
A. 国民收入负担率 B.国民生产总值负担率 C.企业利润负担率 D.人均税负水平 ⒊确定最适税负的标准有（ ）。
A.适度 B.公平 C.效率 D.国际兼容性 ⒋ 税负转嫁的形式主要有（ ）。
A.前转 B.后转 C.辗转转嫁 D.消转 （三）名词解释
1.税负 2.直接负担 3.间接负担 4.税负转嫁 5.前转 6.后转
（四）简答题
⒈ 影响税负的主要因素有哪些？
⒉ 税负转嫁的主要的影响因素有哪些？
⒊ 简述确定一国最适税负的标准？
⒋ 简述内税企业避税的主要方式？
⒌ 逃税的主要方式有哪些？
第四章 税收来源与结构
（一）单项选择题
⒈税收收入的价值来源应当是（ ）。 A. 社会产品价值中的C部分 B. 社会产品价值中的M部分 C. 社会产品价值中的V部分 D. 社会产品价值中的V+M部分 ⒉税收收入的主要来源是（ ）。
A.工业部门 B.农业部门 C.商业部门 D.第三产业 (二)多项选择题
⒈社会产品价值包括（ ）
A . C和V B. C 和M C . V和M D . C、V和M 2.税收的所有制构成主要取决于以下（ ）因素。 A. 国家对某一经济成分实行的税收政策 B. 不同经济成分的经济发展水平 C. 国家的经济管理体制
D. 各经济成分在国民经济中所占的比重 （三）简答题
⒈简述我国税收的价值构成。
⒉税收的部门构成取决于哪些因素？
第六章 税收的法律关系
（一） 单项选择题
⒈在处理税法对人的效力上，我国遵守的原则是（ ）。
A. 属人原则 B.属地原则 C.属人兼属地原则 D.行政管辖原则 ⒉国家税务机关在执法过程中对税法的具体应用所作的解释（ ） A. 立法解释 B.执法解释 C.司法解释 D.扩大解释 ⒊我国的《税收征管法》属于（ ）。
A. 税收实体法 B.税收程序法C.税收行政法税收处罚法
⒋税收法律关系主体双方的权利和义务共同指向的对象是（ ）。 A.税收法律关系的主体 B.税收法律关系的客体 C.税收法律关系的内容 D.税收法律关系的对象
⒌纳税人因偷税骗税少缴的税款，税务机关的追缴期为（ ）。 A.3年 B.10年 C.15年 D.无限期 (二)多项选择题
⒈按照税法的职能不同，可以将税法分为（ ）。
A.税收实体法 B.税收程序法 C.税收行政法 D.税收处罚法 E.税收通则法 ⒉按照税法的效力分类，可以将税法分为（ ）。 A. 税收法律 B.税收法规 C.税收规章 D.税收通则 ⒊税法的效力表现为（ ）。
A. 空间效力 B.时间效力 C.人的效力 D.物的效力 ⒋税收法律关系主体包括（ ）。
A.征税主体 B.纳税主体 C.立法主体 D.执法主体 5.下列属于税收程序法的是（ ）
A、税收征管法 B. 个人所得税法
C.外商投资企业和外国企业所得税法 D.增值税暂行条例
6.不属于我国征税主体的是（ ）
A.税务机关 B.海关 C.财政机关 D.司法机关 （三）名词解释
1.税实体法 2.税收程序法
第八章 新中国税制的发展与改革
（一） 单项选择题
⒈用于区别不同税种的主要标志是（ ）。 A.纳税人 B.征税对象 C.税率 D.纳税期限
⒉在征税中，最能体现公平税负的税率是（ ）。 A.比例税率 B.定额税率 C.累进税率 D.名义税率
⒊一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是（ ）。 A.定额税率 B.比例税率 C.超额累进税率 D.全额累进税率 ⒋税收制度的核心是（ ）。
A.税收负担 B.税率 C.征税对象 D.纳税人
5.随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率（ ） A.比例税率 B.累进税率 C.定额税率 D.边际税率 (二)多项选择题
⒈我国现行的税率分为（ ）。
A.比例税率 B.定额税率 C.累进税率 D. 边际税率
⒉按照课征对象性质划分，可以把税收主要分为（ ）。 A.流转税类 B.所得课税 C.财产税类 D.行为税类 E.关税 3.税收制度的基本构成要素是 （ ） A.纳税人 B.纳税期限 C.征税对象 D.税率 4.累进税率分为（ ）。
A.超额累进税率 B.定额累进税率 C.全额累进税率 D. 边际累进税率 （三）名词解释
1. 纳税人 2.征税对象 3.税率
一、单项选择题
1．下列各项中，表述正确的是（ ） A．税目是区分不同税种的主要标志 B．税率是衡量税负轻重的重要标志
C．纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人
D．征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品 2．下列税种中不属于国税局系统征收管理的有（ ） A．增值税 B．消费税
C．个人所得税
D．2003年设立某集体企业的所得税 3．税收法律关系中权利主体是指（ ）
A．征税方 B．纳税方 C．征纳双方 D．国家税务总局 4．下列税种中，纳税人不是负担税款的单位的个人的有（ ） A．房产税 B．个人所得税 C．营业税 D．企业所得税
5、我国税收法律关系权利主体中，纳税义务人的确定原则是（ ） A．属地原则 B. 属地兼属人原则 C．国籍原则 D. 属人原则。 6．下列项目中属于纳税人权利的是( ) A．依法办理税务登记 B．自觉接受税务检查 C．申请减免税
D．追回纳税人欠缴税款
7．关于税收实体法构成要素，下列说法中不正确的是（ ）
A．纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是实际负担税款的单位和个人
B．征税对象是税法中规定的征税的目的物，是国家征税的依据 C．税率是对征税对象的征收比例或征收额度，是计算税额的尺度 D．税目是课税对象的具体化，反映具体征税项目 8．纳税人的义务不包括（ ） A.对税务机关的决定进行陈述和申辩 B.依法办理税务登记的义务 C.依法进行帐簿、凭证管理 D.办理纳税申报，按时纳税
9．关于对纳税人、扣缴义务人未缴少缴税款的追征制度，下列说法正确的是( )。
A．因税务机关的责任造成少缴税款，税务机关可以在3年内要求纳税人补缴税款和滞纳金
B．对骗税，税务机关可以在10年内追征纳税人所骗取的税款
C．因纳税人非主观故意造成少缴税款，一般情况下税务机关的追征期限为5年 D．纳税人因计算错误造成少缴税款，一般情况下税务机关的追征期限为3年，还要追征滞纳金 10．税收法规是国家最高行政机关、地方立法机关根据其职权或国家最高权力机关的授权，依据宪法和税收法律，通过一定法律程序制定的规范性税收文件。下列税法属于税收法规的是（ ）。 A.个人所得税法 B.增值税暂行条例 C.税务行政复议规则 D.税务代理试行办法
11．某税种征税对象应税收入，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为
5％；应税收入500～2000元的，适用税率为10％；应税收入2000～5000元的，适用税率为15％。某纳税人应税收入为3800元，则应纳税额为（ ） A．125元 B．220元 C．445元 D．570元 12．税收管理体制的核心内容是（ ）
A．税权的划分 B．事权的划分
C．财权的划分 D．收入的划分
13．外商投资企业和外国企业、外籍个人适用的税法有（ ） A．城建税 B．房产税 C．土地增值税 D．车船使用税 14．采用超额累进税率征收的税种是（ ） A．资源税
B．土地增值税 C．个人所得税 D．企业所得税
15．按照税收的征收权限和收入支配权限分类，可以将我国税种分为中央税、地方税、和中央地方共享税。下列属于中央税的税种是（ ） A．车船使用税 B．土地增值税 C．车辆购置税 D．车船使用牌照税
二、多项选择题
1、下列属于税收本质的是（ ）
A、强制性 B、无偿性 C、固定性 D、有效性 2．下列税种，全部属于中央政府固定收入的有（ ）
A．消费税 B．增值税 C．资源税 D．车辆购置税 3．下列企业中，所得税由国家税务局负责征收的有（ ） A．2002年1月在工商局办理变更登记的集体企业 B．2002年1月在工商局办理设立登记的私营企业
C．2001年12月进行工商登记，2002年1月进行税务登记的新设合伙企业 D．2002年5月某中央企业与某地方企业合并新设重新进行工商登记的企业 4．下列各项中，属于税务机关的税收管理权限的有（ ） A．缓期征税权
B．税收行政法规制定权 C．税法执行权 D．提起行政诉讼权
5．下列税种中，纳税人与负担税款的单位和个人一致的有（ ） A．增值税 B．个人所得税 C．营业税 D．企业所得税 6、构成我国现行税法体系的是（ ） A、税收基本法 B、税收普通法 C、税收实体法 D、税收程序法
7．下列关于税收法律关系的表述正确的有（ ）
A．税收法律关系是税法所确认和调整的、国家与纳税人之间在税收分配过程中形成的权利义务关系
B．税收法律关系的主体只能是国家
C．税收法律关系体现了国家和纳税人的意志 D．税收法律关系中权利义务具有对等性 8．税收立法程序通常包括的阶段有（ ） A．提议阶段 B．试行阶段 C．通过和公布阶段 D．审议阶段
9．下列选项中，属于按税法职能作用分类的有（ ）
A．税收基本法 B．税收普通法 C．税收实体法 D．税收程序法 10．下列对于法律级次的理解，正确的有（ ） A．无论法律、法规、规章都要服从国家宪法 B．财政部税务总局有权制定税收法律
C．在没有税收法律、法规明确授权的前提下地方政府无权自定税收规章 D．各级地方人大及常委会有权制定地方税收法规 11．下列企业在缴纳税收时正确做法是（ ）
A．外商投资企业和外国企业所得税，应在主管地国家税务局缴纳 B．社会团体的车辆购置税，应在主管地地方税务局缴纳
C．2002年以前设立的地方所属企业的企业所得税，应在主管地地方税务局缴纳 D．房地产企业的土地增值税，应在主管地国家税务局缴纳 12．下列各项中，属于我国税收立法原则的是（ ） A．公平原则 B．效率原则 C．从实际出发原则 D．民主决策原则
13．下列各税种中，可由地方政府制定实施细则的有（ ） A．城镇土地使用税 B．房产税 C．车船使用税 D．资源税
三、简答题
1、就实体法和程序法两方面简述我国的税法体系。
2．简述我国目前的税率形式。
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容