营业收入

第七条 经审核后的账单方可入账

每天的营业收入必须解入银行（应按每天的金额分别填写解款单，不要凑整数），月末同样以银行解款形式入账，可做未达账（即“企业银行账面已到，银行则未到”） 按公司统一规定编制营业日报表，十天为一小计，月为总计分录如下： 借：银行存款（当天收到，并已解入银行的现金） 应收账款——散客待结账（客人当天消费但未结账的金额）

应收账款——信用卡未达（客人已消费并签字，但银行尚未结算入账的信用卡金额） 营业费用——客用品（用\"红字\"反映客人赔偿的金额） 贷：营业收入——客房收入（房金收入） 营业收入——商品收入（商品收入） 营业收入——餐费收入（餐饮收入）

营业收入——其他收入（商务、房租收入、金卡收入等）

其他应付款－代收客人话费其他应付款－代收客人洗衣费预收账款－预收客人押金（向客人预收的客房押金，负数则用红字表示）

第八条 所有收入必须作明细统计，如金卡收入，代币券收入等（可以电子表格形式统计）

第三章 存货

第九条 酒店按实际情况存货分为以下几类客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉织品物料消耗－清洁用品物料消耗－印刷品；餐饮部：原材料饮料；卖品部：库存商品 第十条 其中每笔业务手续必须齐全，后附入库单，必须有验收人签字。出库同样附出库单，有领用人签字（如：客房客用品消耗，必须有客房人员清扫单，后附签名）

第十一条 分录如下：

购进入库时（凭证后必须有入库单） 借：库存商品（为小卖部） 物料消耗——客用品 物料消耗——棉织品 物料消耗——清洁用品 物料消耗——其他 原材料 饮料

贷：现金（够零星菜款时） 银行存款

应付账款（必须注明供应商）

每月出库时（可按旬或在月末填列，后附出库单及月收发存报表及盘点表，及时注明盘盈亏说明，并做分录） 借：主营业务成本——餐饮 主营业务成本——卖品 营业费用——客用品 营业费用——印刷及文具 营业费用－维修费 贷：库存商品（卖品部） 原材料（餐饮） 饮料（餐饮） 物料消耗 内部用餐或使用时 借：其他应收款——公司等

营业费用——工作餐 营业费用——业务招待费

贷：主营业务成本（借方用红字表示）