企业资金管理的风险讨论与防范对策分析

企业资金管理的风险讨论与防范对策分析

作者：周志坚

来源：《财讯》2019年第08期

摘 要：文章以企业资金管理的风险讨论与防范对策分析为重点展开写作，根据实际分析了企业资金管理存在的风险，即：资金管理的意识较为薄弱；缺乏完善的企业资金管理内部控制的制度；企业融资困难，流动资金不足。并针对这些问题，提出企业资金管理风险防范的对策，即：提高对资金的管理意识，有效防范财务风险；建立和完善内部控制制度；有效拓展融资渠道，对融资方式进行创新。 关键词：资金管理；风险；防范

资金管理对企业的发展具有直观重要的作用，企业运作资金的安全性和资金的充裕程度，对企业的良性发展和长远发展具有十分重要的影响。企业资金的风险管理能力差，企业的风险防范意识薄弱，对企业本身的经营管理而言相当于埋下了灾难的种子，资金风险管理不擅、风险防范意识差灾难迟早会来临，因此，企业要重视资金管理的风险，注重主动防范和控制风险。

一、企业资金管理存在的风险 （1）资金管理的意识较为薄弱

近年来，随着国家鼓励创业政策的实施，许多企业纷纷成立，尤其是中小型企业和乡镇企业，如雨后春笋般不断涌现，但是，这些企业由于缺乏管理经验和先进的经营理念，大多数未来发展动力不足，资金管理状况欠佳，资金管理的意识较为薄弱。首先，许多生产性企业将主要的注意力集中在生产、销售和产品供应的环节，缺乏对资金管理的重视。一些企业经营模式和管理体制不规范，并且认为资金管理对企业利润的增长意义不大，因此，更重视产品销售量的扩大为企业带来的直接利润。

（2）缺乏完善的企业资金管理内部控制的制度

企业资金管理过程当中，缺乏完善的企业资金管理内部控制制度是资金管理的一大风险因素。完整的内控制度對企业资金管理的规范运作和企业资金使用效率的提高具有重要的作用，但是，由于许多企业由于规模小、发展阶段具有局限性，导致资金管理控制制度不健全，尤其是国内的一些中小企业，大部分都没有完善的内部控制制度，对于资金的使用情况缺乏有效的计划性和科学的规范，一些企业由于规模小，财务和出纳由一人担任，导致资金管理的风险被放大，缺乏制度化的管理和有效的控制，导致资金风险暴露出来。

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（3）企业融资困难 流动资金不足

企业资金管理过程中，存在融资困难，流动资金不充裕的问题。首先，我国多数中小企业由于规模较小，自身的盈利能力不高，抵御风险的能力不高，因此存在融资困难的问题。中小企业由于信用等级不高，自身可提供的担保物价值不大，因此，从银行获得贷款的数额较小，中小企业的融资规模小，资金的使用成本费用较高。其次，许多中小企业融资渠道相对单一。中小企业首先由于规模问题和自身发展不足的问题，在证券市场融资较为困难，一般的中小企业都无法核准上市。第三，企业流动资金不足。我国的许多中小企业由于缺乏主动对资金的管理，后备发展资金不足，导致经营过程当中流动资金不足。在企业流动不足的情况下，如果缺乏信贷资金和其他资金来源，就会造成融资困难的问题，给企业的日常运作带来困扰，导致企业资金链断裂，出现破产倒闭风险。 二、企业资金管理风险防范对策分析

（1）提高对资金的管理意识 有效防范财务风险

加强企业资金风险管理，需要企业提高对资金的主动管理意识，有效防范财务风险。企业要想防范经营风险，降低资金管理的风险，只有主动提高资金管理的意识，有效提高财务风险防范能力，才能将风险控制在企业生产和经营的过程中。企业的风险来自于经营和管理的各个环节当中，因此，需要加强对企业经营和管理过程当中的风险防范。当发生担保事项的时候，企业要充分分析风险因素，有效规避因担保而诱发的财务风险，企业应做好任何风险因素的应急预案，有效应对面临的风险。 （2）建立和完善内部控制制度

加强企业资金风险管理，需要企业建立和完善内部控制制度。制度控制是企业加强资金管理的有效措施，企业需要建立和完善内部控制制度，加强资金管理。首先，企业需要建立岗位分离制度。企业会计人员和资金管理人员要进行岗位分离，并定期实施岗位轮换，专人保管企业有效印章。其次，企业需要根据实际的需要和企业发展规划，制定科学合理的预算，确保项目使用资金在预算范围内，保证资金的使用有效、可控，公开企业资金使用途径和方向等信息。第三，企业要实行集中决策制度，避免直接领导者决策而导致的系统风险发生，并且有效控制和监管资金乱使用的问题。

（3）有效拓展融资渠道 对融资方式进行创新

首先，企业需要加强自身制度的完善和实力的增强，提高企业的竞争力和市场知名度，有效提高融资能力。企业要重视引进和培养高素质人才，建立和完善企业清晰合理的管理制度，促使企业的内部环境发生改变。其次，企业要有效拓宽融资的渠道，对融资的方式进行有效的

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创新。中小企业可以通过股权抵押的形式融资、也可以将企业的核心技术进行抵押来融资，有效拓展融资的渠道。 三、结语

综上所述，企业有效防范资金管理风险，需要提高对资金的管理意识，有效防范财务风险；建立和完善内部控制制度；有效拓展融资渠道，对融资方式进行创新。 参考文献

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[2]张震.农村资金互助社的风险管理探究[J]管理工程师，2018（05）：73-78. [3]谢朝宇.企业金融会计的风险因素及防范路径[J]市场研究，2018（10）：57-58. [4]王隆欢.企业财务管理风险管控措施探讨[J]经贸实践，2018（19）：118+120. 作者简介：周志坚（1985-），男，江西进贤人，大学本科，中级会计师，研究方向：高级会计