现代农业 范管理力度，夯实农村金融发展基础。 “增量”机构。对符合条件的新型农村 放宽奖励条件，加大奖励力度，体现正 金融行业的特殊性是其经营的产品为资 金融机构给予政策扶持，引导社会投资 向激励原则，引导金融机构加大支农力 金，极易引发经营风险和社会风险，进 设立适应农村需要的各类新型金融组 度，研究将小额贷款公司纳入奖励范 而演化为政府风险和财政风险。企业财 织，鼓励金融机构在金融服务不足和空 围。二是加大省级政府金融奖励政策力 务管理处于企业管理的中心环节，企业 白地区设立网点或开展业务，促进农村 度，考核金融机构支农指标，发挥引导 经营状况最终都要通过财务数据反映出 金融领域良性竞争。奖励金融机构在村 作用。随着经济的不断发展，不断调整 来。因此，规范金融企业财务管理对于 屯设立业务代办点，填补金融服务网点 奖励考核项目，完善奖励考核方法，适 准确了解和掌握企业经营状况，有效防 空白，方便农民办理金融业务。设定一 当加大奖励力度，更好体现政策的公平 范并及时化解企业经营风险和政府财政 定条件将一些高质量的小额贷款公司纳 性，突出政府奖励的导向作用。三是研 风险，避免风险蔓延扩大意义重大。地 方财政部门作为地方金融企业财务主管 部门，应始终把加强金融企业财务管理 放在突出位置。一是围绕“财政科学 化、精细化管理”，着力推进“两基” 建设，强化财政金融专项资金管理和使 用效益。不断完善金融企业财务资产管 理政策，为加强监管奠定制度基础。二 是进一步规范财务资产管理流程，明确 审核重点和审核方法，建立有效的管理 机制。三是建立金融企业财务管理日常 监督检查制度，确保各项制度落实到 位。四是加大基层金融干部和地方金融 企业业务培训力度和建立专项检查制 度，强化财政金融管理职能，加强队伍 建设，提高管理水平，提高金融资金安 全性和效益性。 （三）推动建立多层次金融服务体 系，加大金融供给。一是要改革“存 量”机构，做大做强支农主力军。国有 商业银行股份制改造后逐步退出农村市 场，农村信用社成为支农主力军。但其 资本实力有限，业务发展受到约束，在 存款市场上的竞争地位较弱，资金来源 不足制约了信贷投放。股份制是农信社 产权制度改革的主导和基本方向。选择 具有实力的信用社，进行股份制改造， 组建农村商业银行，政府给予相应的政 策扶持，向其注资提高核心资本充足 率，并采取股权连接方式，对各级农信 社实施风险救助和行业管理，推动其体 制机制改革，建立现代企业制度，提高 健康发展和持续支农能力。二是要扶持 入政府补贴扶持范围，扶持其发展。 究农户贷款贴息试点和农户小额信用贷 （四）千方百计筹措农村信贷资 款风险补偿政策。可对符合条件的金融 金，增加信贷投放，支持现代农业发 机构农户贷款给予贴息，鼓励金融机构 展。一是组织财政间歇资金，支持农业 加大对农户贷款发放力度的同时，降低 重点大项目建设。如黑龙江省财政厅为 农户贷款成本，充分发挥农村金融的 解决农村信用社资金来源不足问题，拉 “造血”功能，帮助农民增收致富，并 动涉农贷款增长，２００９年以来就利用财 促进农民提高生产效率和技术含量，推 政间歇资金实施“百亿惠农贷款”工 动农业产业化经营。四是对组织开展农 程。财政资金存款利息回缴省财政，作 业项目银团贷款、林权抵押贷款和粮食 为反哺农村的贷款资金来源，统筹利 抵押贷款等特色业务的，按照贷款额度 用。二是深入研究利用财政各项专项资 给予适当奖励。 金，改变以结果为导向的资金分配机 （六）鼓励农村金融产品创新。种 制，建立和完善以财政资金乘数效应的 类丰富、覆盖广泛、灵活多样的农村金 资金传导机制，与金融资源捆绑投入， 融产品，是农村金融发展的核心。一是 带动金融资源跟上。三是与专业合作社 支持农户小额信用贷款方式创新。尽快 资源结合，支持专项信贷投入。 满足随着经济发展而迅速增加的特色农 （五）进一步完善财政奖补政策， 业、子女就学、医疗保健等多种信贷需 发挥财政ｉＩ导作用。当前，县域金融机 求。如通过组织“惠农贷款”竞标的方 构贷存比仍普遍低于城市金融机构，资 式，将扩大贷款额度、延长贷款期限、 金从农村流向城市的现象未根本改变。 创新贷款方式作为竞标条件，支持并引 应利用奖补政策引导信贷资金回流农 导贷款方式创新。二是支持发展基于订 村。一是稳步推进县域金融机构涉农贷 单与保单的金融产品，将信贷和保险有 款增量奖励和新型农村金融机构定向费 效结合，分散信贷风险。参考龙江银行 用补贴，激励和引导基层银行增加涉农 “五里明信贷模式”，推动和发展“公 信贷投放。自２００９年起，财政部开展 司＋农户＋龙头企业＋担保＋农村合作组 县域金融机构涉农贷款余额增量奖励试 织”等信贷模式，推进农业产业化加快 点，试行新型农村金融机构定向费用补 发展。对订单和保单等为标的资产，探 贴，对符合条件的县域金融机构涉农贷 索开发“信贷＋保险”的金融新产品， 款增长超过１５％部分给予奖励；对村镇 有效防范和分散涉农信贷风险。对实 银行、贷款公司和资金互助社三类新型 施“信用链贷款”、“订单、保单贷款” 农村金融机构，按照年末贷款余额的 的银行，按照贷款额度给予适当奖励。 ２％给予补贴。下一步，应探索对资产 三是支持大额农村信贷方式创新。鼓励 质量好、支农力度大的金融机构，适当 金融机构合作，对数额较大的涉农信贷 农村财政与财务２０１３年第１２期１ ９ 现代农业 需求开展银团贷款业务，在控制风险的 殖水面、农民自主房等不动产以及农用 （九）支持建立粮食银行。以全国 前提下，开展林权抵押贷款、粮食抵押 机器设备、农用车辆、农产品等动产抵 粮食生产第一大省黑龙江省为例，当前 贷款业务试点，开办汇款、支付、信用 质押贷款业务。发展农房抵押贷款，促 该省优化粮食产销结构，农户增收面临 卡、保险、信托投资、咨询等业务，以 进农村消费增长，有利扩大内需。突破 四类主要问题：一是每年秋收后由于还 满足农业发展对金融服务的需求。 传统贷款抵押模式，大力发展农村信用 贷和备耕需要，农户不得不将粮食集中 （七）扶持农业担保服务体系建 贷款，侧重考察贷款农民的信用和未来 上市变现，粮价向下波动，影响农民增 设，搭建农村融资担保平台，分散农村 现金流，结合农业保险和财政补贴，探 收。二是农户缺乏储粮条件，存贮办法 金融风险。一是支持政策性融资担保机 索具有农村特色的金融供给方式。 构建设。对县域内成立的农业担保公司 原始而粗放，保管损失严重。三是粮食 （八）完善农业保险制度，加大政 外运时间集中，运输难加剧了农户卖粮 给予资本金注入扶持。县级政府由于财 策扶持力度，推动农村保险业快速发 力等原因制约，组建担保公司步伐放 展。一是完善农业保险政府购买服务管 缓。为调动县级政府积极性，鼓励组建 理，提高财政资金使用效果。通过几年 专业性农业担保公司，建议省级财政对 的保险实践，农业保险政策取得了较明 成立县域政策性农业担保公司，给予资 显的效果。但随着农业物化成本的上涨 本金注入扶持。资本金可以省政府名义 和自然灾害频发，保险合同条款也应进 委托省担保集团投资参股。同时，授权 行调整。农业保险财政补贴达到８０％， 省担保集团负责以股东身份，参与并监 从政府购买服务角度和保护投保农民利 督县级担保公司业务开展。二是加大力 益、提高财政资金精细化、科学化管理 度落实“中小企业担保机构贷款担保代 角度出发，财政部门需对农业保险费 偿风险补助政策”，完善信用担保机构 率、保险责任、理赔类型和赔付标准等 风险补偿和风险分担机制。进一步提 条款的公平公正性进行专业评估分析， 高为农业中小企业担保的代偿比例。 并提出相关意见，更好地保障千万投保 专门设立农机具、水利等风险代偿制 农民的利益，提高农业保险政策保障效 度，以财政代偿资金、注保资金引导 果。二是建立农业风险分散机制。尽快 保险企业加大保险力度。三是探索不 建立巨灾风险准备金制度，每年按照一 动产、动产等抵押质押形式，创新农 定比例从保险收入中提取巨灾风险准备 村抵押担保方式。农村融资抵押担保 金，达到一定规模后停止提取，实行动 不足是完善现代农村金融运行机制的 态管理。实现“丰年积累、灾年结 主要问题，也是农村金融发展的瓶 转”，解决农业保险发展的后顾之忧。 颈。农民的资产主要是房屋、土地承 建立健全再保险体系。三是稳步扩大农 包经营权、各种农机设备等，这些资 业保险保费补贴范围。稳步扩大农业保 产受我国土地政策的影响不易变现， 险保费补贴品种，不断创新丰富生产生 难以作为融资抵押物。同时，农民受 活的特殊品种。探索发展地方特色种植 交际范围所限，收入又比较低，也很 业、养殖业和农房、农机具的保险，农 难找到愿意为其贷款担保的担保人， 村五小车辆保险，养老、子女教育、农 加大了农民大额融资的困难。必须大 村医疗保险，农村小额人身保险和农民 力创新农村抵押担保方式。依法开展权 家庭财产保险等众多生产、生活保险品 属清晰、风险可控的大型农用生产设 种，合理研究确定地方财政、农民保费 备、林权、四荒地使用权等抵押贷款和 分担比例。在保险运行机制和管理方式 应收账款、仓单、可转让股权、专利 得到规范的基础上，进一步推动种植业 权、商标专利权等权利质押贷款。探索 保险扩大覆盖面积，能繁母猪实现应保 开展土地承包经营权、农民宅基地、养 尽保，奶牛保险稳步增加。 ２Ｏ农村财政与财务２０１３年第１２期 难和卖价低。四是农户在春播前急需集 中购买生产资料、缴纳土地租金，高息 借贷筹措资金，加重了农户负担。组建 黑龙江省粮食银行是解决上述问题的有 效途径，是提高种粮农户收入的重要手 段。粮食银行是介于实体经济和货币经 济之间的金融企业。主要业务是专营粮 食实物存贷业务，即农户将粮食存放于 粮食银行，拥有粮食所有权，而将其使 用权以定期、活期等形式交给粮食银行 经营管理、加工、贸易，盘活粮食资 产。农户也可以自己销售存于粮食银行 的粮食。粮食银行可以通过这种粮食运 营模式，更好地掌控粮源、促进经营， 并通过对粮食的吐故纳新及收取保管费 和交易手续费获得相应效益。另外，存 粮户还可以向粮食银行申请贷款。 （十）加大宣传，促进金融机构主 动提高服务意识和能力。加大宣传，引 导金融机构面对激烈的市场竞争，重新 全面认识农村市场，结合自身优势，增 强社会责任意识，发现农村市场机会， 挖掘农村业务潜力，稳步扩大支农服务 范围和规模；创新农村金融服务品种， 深入了解市场和农村客户需求，加强产 品创新和业务合作，做到优势互补，满 足多样化的农村金融需求；同时要提高 管理水平，因地制宜优化经营模式，控 制风险，实现与“三农”长期相互促 进、共同发展。 （作者单位：黑龙江省财政厅国际 金融处） 责任编辑：洪峰
