合同违约金约定过高的处理方法以及合同违约金上限是多少

合同违约金过高的处理方法是请求法院或仲裁机构适当减少，根据实际损失、履约情况、过错程度和预期利益等因素综合衡量。合同违约金上限一般不超过实际损失的30%。如果合同未具体约定违约金比例或金额，可根据请求增加或适当减少。合同违约金需要纳税，属于增值税纳税范围，计入销售额计算增值税，包括违约金、滞纳金等费用。

法律分析

一、合同违约金约定过高的处理方法

合同违约金约定过高的处理方法是当事人可以请求法院或者仲裁机构予以适当减少。人民法院应当以实际损失为基础，兼顾合同的履约情况、当事人的过错程度以及预期利益等综合因素，根据公平原则和诚实信用原则予以衡量。

《民法典》第五百八十五条【违约金】当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。

约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。

当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

二、合同违约金上限是多少

对于合同违约金上限是多少的问题，对此一般不高于实际损失的百分之三十。如果合同中只对违约金做了原则性的规定，没有具体约定违约金的比例或数额，并且有关法律也没有明确规定违约金比例或者金额的，则可依照《民法典》第五百八十五条规定，约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。

三、合同违约金需要纳税调整吗

合同违约金需要交增值税。增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税。用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。

结语

合同违约金约定过高的处理方法是根据实际损失、合同履约情况、当事人过错程度和预期利益等综合因素，以公平原则和诚实信用原则为基础，请求法院或仲裁机构予以适当减少。合同违约金上限一般不高于实际损失的百分之三十。对于合同违约金的纳税调整，根据增值税规定，违约金属于增值税的纳税范围，应计入销售额计算增值税。

法律依据

中华人民共和国民法典：第九章 买卖合同 第六百三十四条 分期付款的买受人未支付到期价款的数额达到全部价款的五分之一，经催告后在合理期限内仍未支付到期价款的，出卖人可以请求买受人支付全部价款或者解除合同。

出卖人解除合同的，可以向买受人请求支付该标的物的使用费。

中华人民共和国民法典：第九章 买卖合同 第六百一十七条 出卖人交付的标的物不符合质量要求的，买受人可以依据本法第五百八十二条至第五百八十四条的规定请求承担违约责任。

中华人民共和国电子商务法：第三章 电子商务合同的订立与履行 第五十一条 合同标的为交付商品并采用快递物流方式交付的，收货人签收时间为交付时间。合同标的为提供服务的，生成的电子凭证或者实物凭证中载明的时间为交付时间；前述凭证没有载明时间或者载明时间与实际提供服务时间不一致的，实际提供服务的时间为交付时间。

合同标的为采用在线传输方式交付的，合同标的进入对方当事人指定的特定系统并且能够检索识别的时间为交付时间。

合同当事人对交付方式、交付时间另有约定的，从其约定。