为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业效益，特制定本制度。
一：借款的有关规定
1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报金额的1%并不得再借款。
2：公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。
3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。
4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。
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二：费用管理制度
（一）：差旅费的有关规定
1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。
2 :出差中途因特殊情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事管理制度论处。
3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下：
职位 经理 主任 主任以下
费用
交通费 实支 实支 实支 每日住宿费 150 130 120 每日 早餐 10 10 10 餐费 中晚餐 20 20 20 每日杂费 10 10 10
说明：
1、 交通费以正规单据认定，无法取得凭证者核实认定，使用公司交通工具不报销交通费。
2、分公司人员一般情况不得乘飞机，如有特殊情况需乘飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理以外其他人不得乘坐火车软卧，如有乘坐者，由乘坐者自行承担软卧票面金额的30%。 3、打的费用必须在票面上写明从何处至何处、办何事，并注明
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日期。未注明或不合理的不能报销。
4、住宿费以凭证于给付标准内认定，超过部分自付。本公司有住宿场所且能住宿的或出差在外有人支付住宿费的不得报销住宿费，如低于标准的，按实支和标准额的差额的50%奖励给当事人。住宿费额度以标准房认定即两个人的标准与一个人同。以此类推。 5、低阶人员随高阶人员因公出差时，其宿费可比照高阶人员的出差旅费标准。
6、原则上应当日来回的出差，不得报销住宿费。
7、餐费在标准内以符合要求的票据（正规发票和在客观上无正规发票时取得收款收据。）报销，超标准的自付。由公司、代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的，不另报餐费。如无符合规定票据则改为补贴方式，分别为早餐5元、中晚餐各15元。
8、杂费如包裹费、电话费（无手机费报销人员日出差补贴10元）等，金额控制在10元以内，凭正规单据报销。已报手机费者无电话费补贴。
差旅费报销明细单
项目 自何处至时间 月 日至月 日 月 日至月 日 月 日至月 日 何处 交通费 住宿费 招待费 餐费 杂费 合 计 第 3 页 共 12 页
合 计 （二）：伙食费
早餐每人2元，办事处共9人，2×9×30=540。 中午5×9×30=1350元一起在外吃。
晚餐3×9×30＝810元在家吃（另加油、米等500元） 以上共计3200元。
另外业务在外（市区内）每餐补助5元（不包括出差在外） 超过标准的，超过部分由办事处人员分担。
（三）：业务招待费
1、业务开支以“业务客观需要，节约“为原则，非业务需要而发生的招待费不得报销。
2、业务招待费开支必须与伙食费严格区分。
3、业务招待费报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销，审核者必须严格把关。
（四）：手机费
手机费以“实际需要”为原则，根据青岛办的实际情况作以下规定：
1：陈仁远每月报销最高限额为600元。
2：业务员出差在外每天补贴话费10元（不需发票按出差时间计算）。
3：手机报销以正规发票为准，低于最高限额的按实际报销，超额自负。
4：各分公司必须将符合报销条件的人员名单上报财务部。年内
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如有新增符合报销条件的人员必须先申请后报销，报销起始时间以公司批准日为准。
（五）：电话费
1、办事处电话遵循“公私分明、私话自付、长话短说、严禁浪费“的原则。
2、根据实际情况，公司规定每月办事处人员私人用话限额30元，超额自付（按电话局明细单为准）。
3、通话时发现闲聊，私话费用严重超额的处以超额部分的10倍予以重罚。
（六）：医药费
1、办事处人员日常购买的药品，花费的医药费一律不予报销。 2、如遇大额医药费支出，由本人提出申请，经分公司经理签署意见后上报公司财务部，由财务副总根据具体情况给予一定金额的补贴。
（七）：办公费及日用品
1、购买办公用品应遵循实用、适价、节约的原则，谁使用谁负责，如造成毁坏，由责任人赔偿。
2、办事处由专人购买办公用品。
3、每人每月30元日用品补贴，仓库员每月40元，日常购买日用品不予以报销。
（八）运杂费
1、 每月月初运杂费预提3000元由专人负责。
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2、 商场送货员每月按IC卡充值单报销费用，大额外负担
支出当是向运输负责人报销。
三：仓库管理
1、仓库管理必须落实到人，职责不清者追究办事处负责人或分公司经理的责任。
2、仓管人员要对每天的到货进行单货核对，核对无误做《验收入库单》并签字以示验收入库。
3、核对有误者，应尽快和相关部门联系，查出原因做出处理。并通过验收入库调整单来作入库处理。
4、 仓库商品堆放应遵循利于找、便于取的原则，尽可能同一货号堆放在一起，排列有序，残次鞋与好鞋分开堆放，以避免差错，提高工作效率。
5、 对仓库存货需进行定期清理，对需处理的鞋子应及时进行形态转换。
6、 仓管人员要对仓库库存的数量负责，还要对仓库的质量负责，如因管理不善而造成的损失，仓管人员需承担相应责任。
7、 客户提货时，仓管人员应根据单子上的货号、数量发货；同时在出库前必须进行单、货复核。不得乱发、错发。
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8、 仓管员对客户退货要按规定把好关，不能乱退货，退货进仓时，要把红单和退货逐个货号进行核对，防止发生差错。
9、 仓管人员要及时做好仓库商品明细帐，并定期与会计进行帐帐核对，如有不符及时查出原因，做出处理。并不定期地与仓库实货核对。
10、 库存盘点要定期进行，进行帐实核对，并做好公司指定的盘点表。如有帐实不符，需做盘点溢缺报告单上报分公司经理，若是个人原因造成库存短缺，由责任人按厂价赔偿，严重者开除。
11、仓库员每日要做好畅销产品信息与计划，向领导汇报，以保证领导及时掌握库存有关信息，做好供货工作。
12、滞销产品与残次鞋，定期搞好清单，向领导汇报，以尽可能及时处理，防止积压。
13、除仓管员外其它人不得随意进入库内，因业务需要进入库内的需要仓管员同意，仓库钥匙除仓管员外，其它人不得配有。私自配有仓库钥匙者，库内存货发生短缺由其负全责并立即开除。
14、办事处人员自己穿的鞋，一律通过开单，并出钱购买，一人一年二双以内厂价支付，二双以上按批发价支付。（处理鞋及残次鞋除外）
15、仓库盘点二个月一次，双月为盘点期。
16、仓库管理人员要做好防盗、防火工作，库内禁止吸烟。 17、不管什么类型的出库都必须要通过开单，不得以白条抵库。发生白条抵库者由仓库员按批发价支付。
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18、有违上述规定对相关责任人视情节轻重处以100—3000元罚款，严重者开除。
四、现金管理
1、各办事处、分公司现金必须由专人负责，出纳员的指定符合财务相关原则。
2、出纳员收到现金时开具收款收据，并加盖“现金收讫”章。 3、出纳员必须严格掌握好差旅费和个人借款规定。
4、出纳员要对每天的现金收支进行认真核对，及时入帐，做到日清月结。
5、各办事处、分公司必须及时把营业款汇入总部，以加快资金周转速度，一般起点为3万元。
6、现金支出时，出纳人员必须对各种支出的单据进行核对，核对无误后方可付款，并加盖“现金付讫“等。
7、每日业务终了时，出纳人员必须做现金日报表，并根据当天的收付款凭据及现金日报表登现金日记帐，同时进行帐实核对，如发现帐实不符，要及时查出原因，因出纳个人原因造成现金短缺，由出纳个人负责。
8、现金收入当天就必须存入银行，办事处备用金不得超过2000元。因未及时将现金存入银行而遭突发事件造成现金损失，责任由出纳员承担。
9、出纳员不得擅自支付、支出现金，如有此行为者作贪污处理。轻者除必须追回款项外罚其所支出款项的10%，重者予以开除。
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10、 违以上规定者视具体情况对责任人处以100—3000元的罚款。严重者开除。
开票员的职责
1、 根据有关人员确定的批发价、零售价及时制定新款价格表，做
好开票前的准备工作，时常注意价格的调整，根据调价单重新制定价格表。
2、 及时开具各代理商及自营店的出库与调拨单，并注意下面几个
问题：
（1） 以仓库员填写的入库单和配货单为依据及时开具相应的单
据。
（2） 内容填写齐全包括日期、客户名称、货号、数量、单价、金
额、颜色、经手人等不同的货号不能挤在一行，配套产品与鞋要分开，残鞋要注明。
（3） 开具赠送及处理商品时需主任签字，不在时应事先通知，事
后补签。
（4） 开好单据尽量取得客户的签字，由客户或发货人传递给出
纳，核对金额后收取现金或挂应收款，再由客户或发货人传递给仓库员核对货号、数量与颜色，无误后才可签字，以示同意出库（如果采用发货制，则由发货估单据上签字 ） （5） 调价时应先盘点出调价商品的现有库存，再红单原价冲出，
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蓝单现价开进总数量为零并在单据上注明调价字样。 （6） 若业务员外带单据冲价或退货，每日业务结束，应及时收回
票本，并审核其正误，了解其原由。
（7） 若代理商或自营店反映单据与收货不符时，要及时与仓库员
及发货人联系核对情况，查明原因。
（8） 改错时不能在原单上直接修改，必须通过调整单冲红，补单、
补价、调号，并在单据上注明调整的单据号及原由。 （9） 票据作废时必须连同存根一起保存不得撕毁，并加盖“作废”
戳记。
3、 做好商场业务员与仓库管理员的协调和沟通，积极了解仓库及
商场有关情况，如商场折扣损失的及时冲红，商场之间调货调拨单的开出等，并为其要货、调货、调价等经营等提供相关的信息，商场仓库每日进货，销售的输入以便对商场库存的掌握与核对。
4、 每日末根据开出的出库单逐笔登记仓库明细帐和总帐，并与仓
库员的仓库日志核对有无差错及丢票，签字后附上出库单交给会计。
5、 平时注意有关单据、价格表、帐目的保管，未经主管同意不得
外借。
6、 配合会计做好其他工作。
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办公室信息员的岗位职责
1、 做好各种文件的收发存，各种电话的记录转达及反馈。 2、 客人的接待与洽谈，及时向客户推荐新款，了解其销售情况，
掌握好残次鞋的退货比率。
3、 现金、银行存款应收款的记录与管理（现金帐银行存款帐应收
款帐）
4、 负责同代理商的联系与协调
（1） 新款上市及处理库存时同代理商的联系。
（2） 做好代理商及自营专卖店（商场店中店）每天要货单的收集
或填制，根据应收款及库存情况决定是否发货工作，发货后记下车号和到货时间及时通知收货方。
（3） 负责收集代理商、商场的销售日报表，分类汇总统计出畅销、
滞销排名表和各店差异表以便做好要货计划和各店调货工作。
（4） 审核代理商的残鞋报告单及滞销退货申请单决定可退货明
细并及时通知代理商。
（5） 做好代理商的应收款的催收与核对工作，核对后应及时打具
欠条。
5、 负责同总部的联系与反馈
（1） 每日销售，每周工作的上报、收货不符等情况的联系。
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（2） 根据畅滞销排名表及配货单，仓库库存做好要货计划，并负
责要货计划实施的催促。
（3） 根据汇总的滞销表同总部联系调剂事项。
本制度于9月1日实施
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