公司资金管理制度

资金管理制度(辣爸当家)

1 为提高公司资金利用效率，加强公司资金的内部管理，保护公司资金的安全完整，特 1 制定本制度。

2 本制度适用于国光药业发展管理总部及成员企业。

3 本制度所称资金，系指库存现金、银行存款、备用金、外埠存款、信用卡存款、信用证保证金

存款及可以随时变现的有价证券。

4 财务部负责整个公司的资金管理工作，包括与集团公司内部资金结算，组织编制资金预算、计

划，并考核其执行情况。 5 现金的日常管理 5.1 库存现金的使用

会计核算中的现金，指公司的库存现金。

各单位的库存现金必须严格按照发布的《现金管理条例》及其实施细则的规定进行管

理，并接受有关开户银行的监督，同时，在下列范围内使用现金：

5.1.1 职工工资、津贴、奖励性工资； 5.1.2 个人劳务报酬；

5.1.3 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5.1.4 出差人员必须随身携带的差旅费； 5.1.5 结算起点（１０００元）以下的零星开支； 5.1.6 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 5.2 日常管理

5.2.1 公司的每日库存现金余额限额在3000元以内，不得超额留存，超额部分应于当日及时送

存开户银行。

5.2.2 公司支付现金应从开户银行提取，不得坐支现金（即从公司现金收入中直接支付现金）。 5.2.3 收款、支付现金，必须严格执行审批程序，收取现金必须开具收据或者，并加盖现金

收讫章和收款人印章方为有效。支付现金按审批好的付款凭证，并加盖现金付讫章及收款人签字后方为有效。

5.2.4 不为其他单位和个人套取现金，不得私设帐外现金，不私存。

5.2.5 对备用金进行定额管理，对已支付的保证金、押金、备用金，临时借款应定时和及时地进

行核对并清理偿付，财务部门对于业务人员的临时借款，必须做到前帐不清，后帐不借。

5.2.6 实行“钱帐分管”，每日工作完毕对已经收付的凭证及时登帐，做到日清月结，内部稽核人

员定期或不定期的对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。

6 银行存款的日常管理

6.1 银行出纳必须严格审核通过银行结算的各种收、付凭证，手续完备方能支付款项。 6.2 不准出租、出借银行帐户。

6.3 不签发远期支票、空白支票和空头支票。经办人员领取支票或其他票据后必须在有关凭证上

签收。

6.4 收到银行汇票、本票、支票等应及时办理进帐手续，防止票据超过有效时限，票据转让必须

做好各种转让手续，避免错帐、漏帐。

6.5 银行出纳必须认真保管好支票，支票必须顺号签发签收，并做好领用纪录工作，作废的支票

必须同时做好登记保存工作，支票与印鉴章必须由两人以上分别保管。

6.6 银行日记帐必须做到日清月结，月末必须与银行核对余款，做好银行余额调节表，并由稽核

人员审核签证。

6.7 内部稽核人员应定期或不定期对银行收、支凭证及余额进行检查，以保证银行存款余额的正

确性与支付款项的合法性。 7 资金的结算

7.1 各单位的所有业务收入均应汇入公司财务部指定的账户。

7.2 各单位的支付款项，由使用单位填列资金申请结算单，按公司资金申请结算规定办理。 7.3 财务部应尽量保证各单位生产经营资金的合理使用。 8 资金筹措

8.1 财务部应注重与外界各金融机构的有效联系，掌握相关的、法规，保证在资金短缺时能

及时、高效地筹措资金。

8.2 当正常资金周转可能出现短缺时，财务部应至少提前１０天，编制出融资计划。

8.3 贷款到期应及时归还（或提前办理延期手续），不能及时归还应与银行充分沟通争取展期， 以免影响公司的资金周转和公司信誉。 9 资金预算

9.1 有关部门，除在编制年度经营计划时需提供年度资金预算外（11月３１日前报送次年的计划），

还应于每月的28日报送次月的资金预算计划。

9.2 年度资金预算计划（分月）包括：销售收入计划及回款计划、生产作业及生产成本计划、制

造费用计划、管理费用计划、销售费用计划、工资总额计划、利润预算计划、对外投资计划、固定资产增减变动计划、物资采购及付款计划、现金收支计划等等。 9.3 年度资金计划由财务部汇总报公司总经理会议审批。

9.4 公司财务部于每月的月末2日前编妥次月的资金计划表，并于次月8日前，编妥上月的资金

预算执行情况表。

9.5 严格按照预算控制费用的支出，预算外资金的使用逐级报公司总经理审批。

财务部应在充分了解本公司整体运作状况的前提下，经常性的开展资金来源和运用状况的分析，定期编制现金流量表和分析报告供有关领导决策之用。

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根据资金的来源与运用分析报表，凡实际数超出计划数１０％以上的，应由有关责任部门提供相应的分析表，列出具体原因及时报送公司。 11 本制度由财务部制订，并负责解释。 12 本制度自发布之日起实施。