财务管理制度
为加强财务管理，规范财务工作，促进单位经营业务的发展，提高单位经济效益，根据国家有关财务管理法规制度结合单位实际情况，特制定本制度。 一 、财务管理的基本任务
（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高单位经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。监督单位财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查，按期编制各类会计报表和财务说明书。
（四） 财务管理是单位经营管理的一个重要方面，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守单位秘密。 （五）财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
（六）、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向领导报告。
（七）、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，及时报送财务会计报表和其它财务资料，并按其要求不断完善制度、改进工作。
二、会计职责：
一、 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是单位发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
二、 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
三、负责单位的票据领用和核销工作，严格登记领用和核销数量、起止号码、日期、经手人。对作废票据要如实记录。
出纳职责：
一、 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
二、 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因，以保证现金的安全和完整。单位的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
三、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人签名，出纳人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 四、现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符，在每月末要做好与银行的对帐工作。 五、负责职工工资发放，税费代缴、住房公积金办理、根据税法规定计算、代扣个人收入所得税，办理代扣费用款项，计算实发工资额。
元谋市场经营服务中心
2013年5月
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