２０１０年Ｏ２月１５日第２ 理论研究 浅析我国商业银行的社会责任 口袁方 （四川省社会科学院研究生院 四川成都６１００７１） 摘要：目前社会各界十分关注企业对社会责任的承担，但对商业银行社会责任的承担却鲜有提及，然而商业银行作为金融系统的重要组 成部分，在防范金融危机方面有着重要的作用，因此，必须对商业银行社会责任予以界定，并分析其内容，同时借鉴国外商业银行履４５－ｇ￣ 会责任的经验，为我国商业银行社会责任的承担提供对策建议． 关键词：商业银行一汇丰银行ＣＳＲ报告 开也得以成行。 商业银行社会责任可以界定为商业银行在维护股东利益 的基础上对社会、客户以及国家金融稳定、安全．促进可持续发 展而负有的法律和道德责任。对于上述定义，笔者认为需要做 以下说明： 、商业银行社会责任的界定 商业银行社会责任的担当来源于企业社会责任运动。１９２４ 年，美国人谢尔顿首次正式提出了”公司社会责任”概念，即企业 在追求经济效益的同时必须兼顾产业内外各种人类需要的社会 利益。【ｌ】随着经济全球化的深入，各国经济在快速增长的同 时，也产生了悬殊、劳工运动、生态环境恶化等严重社会问 首先，商业银行社会责任不是一种经济责任。商业银行的 社会责任主要是指商业银行经济责任以外的对国家，社会和客 户等利益相关人的其他道德义务和法律义务。 题，企业社会责任意识开始全面觉醒并快速成长，企业社会责任 运动成为世界大多数国家和地区都极力推动的一项事业，也正 是在这样的背景下，商业银行社会责任理念的提出和实践的展 其次，商业银行社会责任是一种道德义务和法律义务的综 上，只有事会才有权作出决定。要赋予非组织一定的 家组报告涉及的法律问题和专家组所作的法律解释。该款将Ｉ－ 话语权，使其在某种程度上作为争端一方，这一决定只有事 会才有权作出。在事会没有就这一问题向上诉机构进行授 权的情况下，上诉机构做出决定，这是一种越权行为。上诉机构 在”英国钢铁反补贴案”中为自己辩护。称其裁定允许工作组及 上诉机构采纳不请自来的法庭之友意见书，是根据《上诉审议工 诉机构的职权范围明确限定为法律问题。但法庭之友意见书是 包含大量事实问题的。上诉机构通过接纳非请求的法庭之友意 见书，将大量的事实问题纳入了自己的管辖权，从而通过这种曲 线救国的方式扩大自己的管辖权。上诉机构作为ＷＴＯ”准司 法”的组成部分，其管辖权扩大的同时，必然伴随着对ＷＴＯ 作程序》第１６条第１款的规定。该款规定，为保证处理上诉程 序的公平有序，如出现一本规则不涵盖的程序性问题，则一分庭 成员方权利的侵犯。 四、小结 可通过仅就该上诉而言的适当程序，只要该程序与ＤＳＵ、其他 适用协定和本规则不相抵触。 不论法庭之友意见书问题是争端解决机制的发展进步，抑 或倒退，至少在程序上，当前的做法是错误的。专家组及上诉机 但《上诉审议工作程序》仅授权上诉机构解决程序性问题， 而现在面对的并非程序问题。这一问题涉及到要赋予非组 织一定的参与权，参与到只有ＷＴＯ成员方才能参与的争端解 构采纳法庭之友意见书，非法扩大了自己的管辖权，侵犯 ＷＴＯ成员方的权力。即使最终需要认同法庭之友意见书制度， 也应由事会或ＤＳＢ作出规定，而非上诉机构。 决机制中。这是一个非常严肃的实体问题。因此，上诉机构无 权对此作出裁定。另外，即使按照上诉机构认为的，当前所处理 的是程序性问题，上诉机构有权作出规定。但《上诉审议工作程 参考文献： ［１】程红星．ＷＴＯ司法哲学的能动主义之维【Ｍ］．北京：北京 大学出版社，２００６．１６５． 序》中明确规定，上诉机构自行制定程序的前提是：该程序与 ＤＳＵ、其他适用协定和本规则不相抵触。但很遗憾，上诉机构的 【２ ＰａｎｅｌＲｅｐｏｒｔｏｎＪａｐａｎＴｒａｄｅｉｎＳｅｍｉｃｏｎｄｕｃｔｏｒ”，ＢＩＳＤ３Ｉ／ Ｓ１１６。ｐａｒａｓ，４．５ 做法明显违背了（（ＷＴＯ协定》第５条第２款，非法的行使了 事会的权力。 【３】同注［１】．１６９． 【４］ＷＴＯ／ＤＳ５８／Ｒ，ｐａｒａ．７．８． 其次，上诉机构裁定自己拥有接受非请求的法庭之友意见 书的权利，扩大了自己的管辖权。在”应该钢铁补贴案”中，上诉 机构首先裁定，上诉机构对于非请求的法庭之友意见书没有接 受并予以考虑的法律义务。这一义务仅仅是针对作为争端方或 第三方的ＷＴＯ成员提交的文件。接着，在报告书的第４２段， ［５】ｗ啪Ｓ５８／ＡＢ／Ａ，ｐａｍ．１Ｏ７． ［６】同注［５】．１０８． ［７】同注［１】．１７１． 【８］Ｐｅｔｒｏｓ Ｃ．Ｍａｖｒｏｉｄｉｓ，”Ａｍｉｃｕｓ Ｃｕｒｉａｅ Ｂｒｉｅｆｓ Ｂｅｆｏｒｅ Ｔｈｅ ＷＴＯ： Ｍｕｃｈ Ａｄｏ Ａｂｏｕｔ Ｎｏｔｈｉｎｇ”， ａｔ ｈｔｔｐ：／／ 上诉机构裁定，”我们认为，依照ＤＳＵ，在上诉程序中，我们有法 律上的权力（ａｕｔｈｏｒｉｔｙ）去接受并考虑法庭之友意见书，只要我 们认为它与该案相关并对我们有帮助。”［９】通过这一裁决，不 ｗｗｗ．ｊｅａｎｍｏｎｎｅｔｐｒｏｇｒａｍ．ｏｒｇ／ｐａｐｅｒｓ／０１／０１０２０１．ｈｔｍｌ，ｌａｓｔ ｖｉｓｉｔｅｄ １２ Ｊｕｌｙ ２００９． ［９］ＷＴ／ＤＳ１３８／ＡＢ／Ｒ．ｐａｒａ．４２ 仅专家组可以接受非请求的法庭之友意见书，上诉机构也拥有 了这一权力。但ＤＳＵ第１７条第６款明确规定，上诉应限于专 作者简介：孙奠（１９８４。），男，河南开封人，西南大学 ２００７级法律硕士研究生。 １ ３ 理ｊ 合体。一方面，商业银行的社会责任应当包括法律层面的社会 ２０１０年０２月１５日第２ 把企业社会责任视为其商业责任，它们的目标并不仅仅局限于 责任，这是法律和行规规定的企业应当对社会承担的责任： 而另一方面，商业银行的社会责任还包括道德层面的，未经法定 化的，由公司自愿履行并以非国家强制力的其他手段作为其履 利润，因为它们深知企业明天的成功有赖于今天的责任构建。 因此，汇丰银行努力奉行”赤道原则”，【３】汇丰银行自２００１年 起，每年都会发布年度的责任承诺和社会责任报告，报告的内容 涵盖环保、”投资大自然”计划、金融关系治理、财务透明、股东回 报、诚信经营等方面的和工作。在２００６年日内瓦Ｃｏｖａｌｅｎｃｅ 行保障之责任，其主要是通过激励、自愿和来协助实施和落 实。 再次，商业银行社会责任是对商业银行营利性本质的纠偏。 营利性作为商业银行的本质特征，是应当得到高度肯定和鼓励 的，但我们同时不能将商业银行营利性行为推向极致，我们有必 发布的第二份年度”全球最具道德的公司”排行榜里，获最佳道 德引证奖第６名和最佳道德进步奖第８名；在美国《财富》杂志 最新公布的”２００６企业社会责任评估”排名中，位居第７名。汇 要通过商业银行社会责任的理念倡导和制度构建来实现商业银 行与利益相关人之间的利益均衡。 二、我国商业银行社会贵任的主要内容 １．商业银行对债权人和债务人的社会责任：构建全面的风 险管理体系及资金使用社会效用的最大化。 商业银行是高负债率的企业，资金主要来源于负债，其中广 大存款者的存款又是最重要的来源。由于债权人主要目的是通 过事前签订的债务契约获取固定的收益（或利息），那么商业银行 对债权人的社会责任主要表现为确保对广大存款人本息的清偿 力。那么商业银行为了承担对债权人的社会责任，就应当构建 全面的风险管理体系，提高风险管理水平。商业银行作为社会 资金的主要供给方，与资金需求者（贷款人）形成了债权、债务关 系。商业银行对债务人贷款者的社会责任就主要表现为在满足 社会资金需求的基础上，使得资金使用的效用最大化，在保证资 金安全和效率的同时，将贷款公平分配给借款人。【２】 ２．商业银行对的社会责任：对给予支持 商业银行履行社会责任的关键就是要实现资源高效配置。 这就需要商业银行要支持的宏观。具体来讲，就 是在信贷资源配置中，既要按照国家的宏观进行资源配置， 严控信贷资源投向高能耗、低效益、低水平重复建设的项目，不 向国家禁止的高污染、高耗能项目发放贷款，又要围绕社会经济 发展的需要，积极支持重点公共基础设施项目、节能减排显著地 区、国家和地方财税等性支持的企业和项目，支持成长型小 企业和高新技术产业，注重对人的关注、对环境的关注、对可持 续发展的关注，在获得经济效益同时，兼顾社会效益。 ３．商业银行对员工的社会责任：建立完善的激励约束机制 员工激励方面，可以推行职工持股计划，使职工通过持股组 织以股东身份向企业注入资本，在企业和职工之间结成一种产 权纽带关系，职工持股通过某种制度使其代表进入公司的董事 会、监事会，并参与公司的重大决策，同时，职工也会因直接参与 行为而得到激励，进而有利于优化企业治理结构。高管人员激 励方面，应健全工作绩效考核和优胜劣汰机制，基于利润的激励、 基于价值的激励与基于产权的激励相结合，强化责任目标约束， 不断提高高级管理人员的进取精神和责任意识。 此外，商业银行的社会责任还包括对社会发展和社会文明 进步的广义支持。比如救助弱势群体、资助贫困学生、救助灾 害、赞助公共体育事业等有助于社会和谐发展的公共、福利事 业。 三、国外商业银行社会责任对我国的借鉴．以汇丰银行为例 作为世界一流的金融企业，汇丰银行长期成功的秘诀就是 １４ 丰银行对企业社会责任的良好实践，值得我国商业银行借鉴，其 经验在于： １．应积极推动商业银行承担社会责任。 汇丰银行主动履行企业社会责任的做法，与英国积极 推动企业承担社会责任有着密切关系。英国采取了大量的 主动来推进企业履行社会责任．同时调整在经济、贸易 和其他方面的社会责任。还成立了旨在推行企业社会 责任的组织一道德贸易促进会（ＥＴＩ）和推动企业社会责任标准 形成的国际组织－ＡＡ１０００。汇丰银行的年度企业社会责任报 告，就是全盘遵循Ａ．Ａ１０００标准执行的。【４】英国在汇丰 银行履行企业社会责任中扮演着治理监督、有效促进、激励和客 观评估的角色。 ２．建立健全的商业银行公司治理结构。 汇丰银行拥有健全的董事会。汇丰银行共有１２名董事组 成，其中董事５名，董事制度运作良好，董事会与高级 治理层之间形成了相互制衡的关系。董事会还下设了一些专门 委员会，由某些董事和高级治理人员组成。董事们负责集团内 的内部控制，并对内部控制的有效性进行审查，呈现出高度的透 明性及清楚的责任性。外部董事的相当占比，确保了对广 泛的相关利益者的保护，较好地推动了企业社会责任的良好表 现。 ３．制定完善可行的社会责任计划报告一ＣＳＲ计划。 我们从汇丰银行的ＣＳＲ具体表现表中可以看到，汇丰银行 通常在本年度制定来年的ＣＳＲ计划，内容详尽．涉及多个领域 并有所侧重。计划制定时集合多数股东的意见，目标明确后计 划生成，并有专门的辅助ＣＳＲ计划实施的治理系统；期中指定 专门的经理对报告的细节负责，跟踪计划的进展；年底逐条对照 落实情况并以此为基础制定来年的ＣＳＲ计划。 参考文献： 【１】陈维春，《中国企业社会责任体系的建构》载（ＷＴＯ经济 导刊））２００８年第６期 ［２１施其武，《我国商业银行社会责任及其实现路径》载《银 行家））２００６年第１ｌ期 Ｉ３１田光宁、华一，《赤道原则与绿色金融创新》载《中国国情 国力》２００８年第６期 【４】沈洪涛，《国外公司社会责任报告主要模式评述》载《证 券市场导报））２００７年第８期 作者简介：袁方（１９８２一），男，汉族，河南三门峡人，四川省社 会科学院经济法专业Ｏ７级研究生。
