核销管理制度

采购【2010】08号

1、目的

为进一步规范外汇核销的操作流程，使业务正常、有序开展，特制定本制度。 2、适用范围

所有进、出口物资的报关单、核销单。 3、核销要求 内容 主管部门 外汇核销 1、财务部、采购部分别负责核销1、账册建立： 单与进口报关单的退回； 1.1出口部门根据市场及所掌握客户情1.2财务根据出口计划制定定额单耗。 1.3采购部负责向电子商务中心申请办理2、财务部纸质核销单转交采购部况，合理制定发货计划。 进口业务员，同时将电子台账转交核销员，做好交接。 海关账册 海关 商务局 外汇管理局 3、进口业务员根据退回的进口物来料CA证书。 1.4向商务局递交生产能力及其他书面材资报关单和核销单相关信息逐笔料，申请加工贸易批准证及来料加工数量。 对应、核对清楚，转交核销人员。 1.5向海关递交相关书面材料进行海关账4、对预付货款、延期付款、远期册的备案。 信用证、多报关或多付汇等影响2、账册核销： 外汇总量核查的事项进行报告：2.1应向海关系统逐笔录入出口部门退回（1）对于30天以上的预付货款，的出口报关单。 在付款之日；（2）90天以上(不含2.2根据出口、来料报关单核算耗用量和90天)的延期付款，在进口报关之进口量。 日；（3）用90天以上的信用证结2.3向海关系统递交预报核材料。 算贸易付汇的，在进口报关之日；2.4书面递交核销材料，并协调海关完成（4）对于存在多付汇差额或多报系统核销。 关差额的；以上由业务员填写《报2.5按核销表逐项报关单进行台账登记。 告通知》，及时书面通知核销员通过外汇监测系统向外管局报告。 5、系统外核销单、报关单逐项登记台账。 4、责任考核

4.1基础考核：参照《核销管理制度流程》； 4.2责任事故考核：

因工作不到位造成工作被动，业务员写出案例分析并接受业务培训，予以警告处分；因非正常业务操作，影响企业信誉的，予以记大过处分；造成重大影响的，解除劳动合同。

核销管理制度流程 作业流程图 进口物资 责任部门 场站、货代 财务部 大宗物资科 业务实施科 大宗物资科 业务实施科 时间 每周五下午 每月15、28号 每周一下午 操作要求 报关单必须30天内退回业务员 核销单必须30天内退回业务员 纸质核销单交接进口业务员同时，电子台账一并交核销员。 进口业务员将纸质报关单、核销单逐笔对应，核对清楚交接。 核销单填写要规范。 及时通过外汇监测系统报告外管局 超限额标准的，当月写出情况说明作出合理解释。 物流公司每月20日前打印，出口2日内退给核销人员 财务在收到出口计划后3天内出单耗 2日内完成海关备案 考核 货代、场站 报关单 开证银行 核销单 财务 报关单迟退一天考核100元 核销单迟退一天考核100元 进口业务员 财务电子账 核销员 报关单核销单核对 大宗物资科 出口科 财务部 大宗物资科 大宗物资科 出口科 大宗物资科 大宗物资科 大宗物资科 每周五 每月20日前 3天 2天 报关之日起30天内 2天 每月21号前 3月 特殊情况填写报告通知 退回核销表 登记台账 出口计划 来料CA证书 未在规定时间完成，考核200元。填写不规范，考核200元。 未按时录入，每发现一次考核100元。 影响企业外汇核销级别的，每出现一次考核500元。 台账登记不及时，发现一次考核100元。 出口报关单迟退1天考核100元。 商务局申请 海关备案 出口报关单 计算耗用量 备案错误，每次处罚100元。 出口报关单迟退1天考核100元。 来料报关单 计算进口量 进出口数据2日内完成数据核对 未按时完成数据核算考核100元。 每月30日前将上月的电子账册进出口料件核销完毕 系统预报核 协调海关完成核销 登记台账 核销不及时，考核100元。 台账登记不及时，发现一次考核100元。