内部掌握评价和监视轨制为了自我完美内控体系,实时发明黉舍内部掌握缺点,提出和实行改良筹划.依据国度有关司法律例,联合黉舍的现实情形,制订本轨制.
1.内部掌握评价和监视的原则：
(一)周全性原则.评价工作应该包含内部掌握的设计与运行,涵盖黉舍各类营业和事项.
(二)主要性原则.评价工作应该在周全评价的基本上,存眷主要营业单位.重大营业事项和高风险范畴.
(三)客不雅性原则.评价工作应该精确地揭示教授教养治理的风险状态,如实反应内部掌握设计与运行的有用性.
(四)以风险为导向的原则.评价工作应该以风险为导向,依据风险产生的可能性和对黉舍内部掌握目的的影响程度肯定须要评价的重点营业单元.主要营业范畴和主要流程环节.
(五)实时性原则.评价工作应按照划定的时光进行,当教授教养治理情形产生重大变更时,应实时进行从新评价. 2.内部掌握评价和监视的内容
内部掌握评价应紧紧环绕内部情形.风险评估.掌握运动.信息与沟通.内部监视五要素进行,对内部掌握设计与运行情形进行周全评价. 3.职责与权限
内控审计人员应具备与监视和评价内部掌握体系相顺应的专业胜任才能和职业道德素养.
黉舍行政负责内部掌握体系的树立健全,以及对校园内部掌握的审计,监视内部掌握的有用实行和内部掌握自我评估情形,审议内部掌握评价陈述及其他相干事宜的等.
各部分负责组织本部分的内控自查.测试和评价工作,对发明的设计和运行缺点提出整改筹划及具体整改筹划,积极整改.合营审计部分及外部审计师开展黉舍层面的内控评价工作. 4.内部掌握评价陈述
(一)审计部分按照评价指引及本轨制的请求制订评价工作筹划.构成评价工作组.实行现场测试.认定掌握缺点并汇总评价成果,在此基本上编报评价陈述初稿.
(二)审计部分对评价陈述初稿进行复核,并经审计部分负责人复核后形成内部掌握评价陈述,上报黉舍黉舍行政核阅.
(三)黉舍黉舍行政召开会议,审议内部掌握评价陈述,形成黉舍行政决定.
(四)黉舍行政在年度陈述披露的同时,按划定披露年度内部掌握评价陈述.
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