信用社招聘笔试真题

1、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（×）两年2、活期存款的结息日为每年的6月30日。（√）

存、贷等按年计息的，每年１２月２０日为结息日；按季计息的，每个季末的２０日为结息日；活期储蓄存款，６月３０日为结息日；利随本清的，存、贷款到期日为结息日。。3、中间业务：是指不构成表内资产、表内负债、形成非利息收入的业务。4、农村信用社的资金来源主要有资本金、存款、金融市场筹资等三个部分。5、农村信用社信贷管理的原则：安全性、流动性、盈利性。6、资产负债综合综合管理的基本原理有：（ABCD）

A、规模对称原理 B、结构对称原理 C、偿还对称原理 D、目标对称原理7、风险权数为10%的资产有：（ BCD ）

A、存放联社款项 B、存放其他同业款项 C、调出调剂资金 D、拆放银行业E、存放农业银行款项8、在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过（ B），呆滞贷比例不超过（ ），呆帐贷款比例不超过（ ）。

A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%。9、按贷款方式分为（ ABCDE）

A、信用贷款 B、保证贷款 C、抵押贷款 D、质押贷款 E、票据贴现贷款10、贷款管理责任制的内容：（1） 实行主任负责制

（2） 贷款人各级机构应建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查（3） 建立大额审贷分离制（4） 建立贷款分级审批制

（5） 建立和健全信贷工作岗位责任制（6） 建立离岗审计制

11、流动比例越低，反映企业短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。（×）12、对借款人的信用分析有（ABCDE ）

A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人资本 D、借款人担保 E、借款人经营环境13、农户小额贷款采取一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用的管理办法。14、农户小额信用贷款客户应具备的条件：（1） 居住在信用社的营业区域之内（2） 具有完全民事行为能力、资信良好

（3） 从事土地耕作或其他符合国家产业的生产经营活动，并有合法、可*的经济来源（4） 具备清偿贷款本息能力

15、农户联保贷款的基本原则是多户联保、按期存款、分期还款。

16、抵债资产：是指在借款人确实不能以现金方式偿还信用社贷款本息的前提下，信用社通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。

17、抵债资产管理按照合法取得、妥善保管、及时变现、正确核算、确保农村信用社利益的原则。18、质押与抵押的不同之处：

（1） 担保物的占有权是否发生转移不同（2） 担保物的种类不同（3） 合同生效的时间不同（4） 能否重复设置担保权不同

19、下列可以做为保证人的有（BC ）

A、 学校 B、个体工商户 C、自然人 D、医院 E、幼儿园

20、《担保法》规定：“当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。” （ ×）为一般保证。

21、抵押物的处分方式有拍卖、转让和兑现三种方式。22、下面财产不能作为抵押的有（ ACDE ）

A、土地所有权 B、房产所有权 C、社会公益设施 D、学校 E、社会团体的教育设施

23、贷款风险：是指由于多种不确定因素的影响，使金融企业贷款不能有效增值和安全归流，从而蒙受损失的可能。

24、贷款五类风险分类法按风险等级分为正常、次级、关注、可疑、损失五类。（ ×）---关注、次级---。

25、呆滞贷款真实性认定标准：

（1） 呆滞借款是指逾期（含展期后到期）超过90天（不含90天）仍未收回的贷款（不包括呆账贷款）

（2） 贷款虽未逾期或逾期不满90天，但生产经营已终止或项目已停建的贷款，应作为呆滞贷款。26、以改制为名，逃废信用社债务的类型有（ABCDEF）

A、 分立型 B、承包、租赁型 C、资产重组型 D、破产型 E、拍卖型 F、背债型

27、商业汇票：是出票人签发的，委托付款人在付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种票据。

28、货币市场包括同业拆借市场、票据贴现市场、回购市场和短期信贷市场。

29、货币市场是指证券融资和经营在一年以上中长期资金借贷的金融市场。（×）资本市场30、会计核算的基本前提是会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。

31、账簿：凡是相互联结在一起的具有一定格式，用来记载各种经济业务的动态和结果的帐页。32、借贷记帐法：是以资产总额等于负债总额加所有者权益的平衡原理为依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、

“贷”为记帐符号，以“有借必有贷、借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

33、下列分户帐中设有借贷方发生额和借贷方余额四栏的是（ C ）A、甲种帐 B乙种帐 C、丙种帐 D丁种帐。

34、会计核算的“五无”是指：帐务无差错、结算无透支、计息无事故、记帐无积压、存款无串户。（×）

35、重要空白凭证：是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证。36、编制会计报表的要求是：内容完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、按时报送。37、资产利润率=利润总额/资产余额×100%（×）资产平均余额38、会计档案定期保管分为（ BCE ）A、 二年 B三年 C五年 D十年 E十五年

39、若某信用社所有者权益贷方余额为1000万，所有者借方余额为500万，贷款呆帐准备金为10万，入股联社资金为50万，呆滞贷款为200万，呆帐贷款为100万，那该信用社的资本净额是（D ）

A、 140万 B、160万 C、340万 D、360万

40、凭证整理的顺序是：现金凭证在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转帐贷方凭证。（×）先现金收入后付出

41、会计分录：根据借贷平衡原理，通过借贷科目记录、反映经济业务来龙去脉的专门记帐方法。42、营业终了的结帐步骤：（1）编制科目日结单（2）登记总帐（3）填制计算余额表（4）核对总分帐务（5）编制日报表

43、现金出纳工作规定：钱帐分管，先记帐后收款，先付款后记帐。（×）44、票币整点的要求：张数点准、残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章清楚。

45、库房管理的质量要求：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。（√）46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票

据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。47、洗钱的行为有：（1） 提供资金帐户

（2） 协助将财产转换为现金或金融票据

（3） 通过转帐或其他结算方式协助资金转移 （4） 协助将资金汇往境外

（5） 以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源48、目前信用社可办理的结算种类有（ ACDE ）

A、 银行汇票 B、本票 C、支票 D、汇兑 E、委托收款 F、托收承兑

49、结算的原则是：（1）恪守信用、履约付款（2）谁的钱进谁的帐，由谁支配（3）银行不垫款50、背书：是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为，背书是支票、本票和汇票共有的行为。

51、票据行为包括（ABCDE ）

A、 出票B、背书C、承兑D、保证E、付款

52、计算机网络的主要功能是资源共享和信息交换53、电子设备的基本工作环境要求（ABCDE ）A、 防高温B、防尘C、防潮D、防火E、防静电

、计算机资源：计算机硬件（包括各类计算机及相关外部设备、数据通信设备、机房环境支持方面的硬件设备等）、软件及技术服务等。

55、公文:是本系统在经营管理中普遍普遍的具有行政约束力和规范体式的文书，是依法经营和进行公务活动的重要工具。

56、收文办理的一般程序：签收、登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。（×）

57、农村信用社“十二大工程”建设的主要内容是“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。

58、实施三大管理创新工程：风险的管控体系、充满竞争和激励的干部人事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制度。

59、展开三大业务创新工程：信贷品牌工程、拓展中间业务工程、资金有效营运工程。60、启动三大基本建设工程：信息化工程、网点标准化改选工程、综合服务中心的建设。61、推进三大文化建设工程：系统党建工程、企业文化建设工程、队伍素质提高工程。

62、农村信用社改革与发展的三大目标：风险防范更为有效、经济效益进一步提高、各项业务得到更快更好的发展。

63、企业文化：是企业信奉并付诸于实践的价值理念。

、CI策略包括：MI理念识别系统、BI行为识别系统、VI视觉识别系统。65、企业文化的作用：

（1） 对企业有“实用价值”（2） 具有对企业灵魂的导向作用（3） 具有实现企业振兴的激励作用（4） 具有团队精神建设的凝聚作用（5） 具有企业创新活力的推动作用（6） 具有企业行为规范的约束作用66、企业文化建设主要包括（BCD ）

A、 企业思想文化 B、企业精神文化 C、企业行为文化 D、企业形象文化67、塑造企业文化有（ABCDE ）

A、 制度化B、实践化C、教育化D、奖惩化E、系统化68、什么是企业精神，农村信用社的企业精神是什么？

企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观

和基本观念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。69、农村信用社员工行为规范的总体要求是什么：

是诚实、条理、热忱和执着。真心诚意待人，博得他人信任；有条不紊工作，有效发组织自己的行动；热情的言行举止，具有强烈的说服力和感染力；有坚定的信念和明确的目标，永不放弃。70、农村信用社经营管理人员岗位的基本规范是什么：热爱信合事业，有强烈的事业心。

严格遵守农村信用社内部的各项规章制度。研究新情况、新动向，以科学的态度认真实践坚持原则，明辨是非。

关心员工，与下级员工保持经常的沟通。

71、重要空白凭证管理坚持证印分管、证押分管的原则。

72、贷款发放时遵守的基本程序：建立信贷关系、客户申请、经营社受理、贷款业务调查、审查、贷审会审议、审批（或按权限咨询）、与客户签订信贷合同、发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。

73、商务谈判中应掌握的基本技巧有（ACDE）A、 陈述 B、倾听 C、答复 D、说服 E、发问74、员工服务道德规范

（1） 执行、遵守法纪、坚持制度、廉洁奉公（2） 爱岗敬业、忠于职守、尊重储户、恪守信誉

（3） 坚持原则、钻研业务、文明礼貌、保护国家财产安全、维护储户的合法权益（4） 牢固树立存款、信誉、储户、服务第一的观念，促进储蓄效益的提高。

75、设立银行业金融机构或从事银行业金融机构的业务活动应经过中国人民银行批准。（×）中国银行业监督管理机构

76、我国的货币目标是：防止货币贬值，防止通货膨胀。（×）保持货币币值的稳定，促进经济增长。

77、商业银行与客户的业务往来应遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。

78、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，那么计算利息时应分段计付储户利息。（×）一、简答题

1、《中华人民共和国银行业监督管理法》何时通过并开始施行？

2003年12月27日经第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议审议通过，自2004年2月1日起施行。

2、《银行业监督管理法》的立法目的是什么？

加强对银行业的监督管理，规范监督管理行为；防范和化解银行业金融风险；保护存款人和其他客户的合法权益；促进银行业健康发展。

3、《银行业监督管理法》所指的银行监督管理的目标是什么？促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。

4、根据《银行业监督管理法》的规定，银行业监督管理的原则是什么？依法原则；公开原则；公正原则；效率原则。5、银监会提出的四项现代监管理念是什么？

管法人，将银行机构作为一个法人整体进行管理；管风险，增强银行机构识别、监测和控制风险的能力；管内控，严格监管银行机构内控制度建设和执行情况；提高透明度，通过真实披露信息，约束经营者的行为。

6、《银行业监督管理法》所称银行业金融机构是指哪些机构？

指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金

融机构以及性银行。

7、银行业监督管理机构工作人员的行为准则是什么？

《银行业监督管理法》第十条规定，银行业监督管理机构工作人员，应当忠于职守，依法办事，公正廉洁，不得利用职务便利牟取不正当利益，不得在金融机构等企业中兼任职务。8、非现场监管包括哪些环节？

六个环节：一是采集数据；二是对有关数据进行了核对、整理；三是生成风险监管指标值；四是风险监测分析和质询；五是风险初步评价与早期预警；六是指导现场检查。9、非现场监管工作目标由哪几部分组成？

一是非现场监管体系建设年度工作目标；二是日常性监测分析和风险评价工作目标；三是当年计划完成的监管目标任务。

10、《银行业监督管理法》规定的审慎经营规则内容是什么？

审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。

11、河北银监局监管运行机制以增强监管有效性为根本目标，主要体现在哪五个方面的有效运行？市场准入监管、非现场监管、现场检查、监管组织管理、监管保障。

12、《监管运行框架意见》中规范监管行为，实现科学监管的四项制度是什么？

（1）管检交叉制度；（2）查处分离制度；（3）跟踪问责制度；（4）绩效考核制度。13、银监会对其监管工作提出的“约法三章”是指什么？

指：一是不得超越职权干预被监管单位授信（含贷款、担保、承兑、贴现）、资产处置、项目投资等业务的决策；二是不得插手被监管单位建设工程、物资采购招投标和人事安排等事务；三是不得接受被监管单位支付的高消费娱乐（健身）活动、宴请、旅游度假和现金、有价证券、支付凭证、贵重礼品。

14、吊销金融许可证和责令停业整顿行政处罚应当由谁实施？

吊销金融许可证的行政处罚由颁发该许可证的银行业监督管理机构实施；责令停业整顿的行政处罚由批准设立该银行业金融机构的银行业监督管理机构实施。

15、《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》中重大行政处罚包括哪些？

①较大数额的罚款。包括：银监会决定的200万元人民币以上（含200万元）的罚款，银监局决定的100万元人民币以上（含100万元）的罚款，银监分局决定的50万元人民币以上（含50万元）的罚款。对个人作出的10万元人民币以上（含10万元）的罚款；②责令停业整顿；③吊销金融许可证；④取消董事、高级管理人员任职资格5年（含5年）以上直至终身；⑤对其他情况复杂或重大违规行为作出行政处罚决定。

16、行政复议期间具体行政行为不停止执行，但《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》中规定在哪些情况下，具体行政行为可以停止执行？

①被申请人认为需要停止执行的；②行政复议机关认为需要停止执行的；③申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理，决定停止执行的；④法律规定停止执行的。

17、对现场检查工作中出现哪些情形，造成不良影响或严重后果的，应对有关人员试行问责？（1）违反现场检查操作规程的；

（2）违反现场检查项目责任管理条款的。

18、银监会统计信息披露暂行办法中规定，按季披露的信息包括哪些内容？

银行业金融机构境内资产、负债、所有者权益、账面利润的汇总和分类情况；银行业主要金融机构境内加权平均资本充足率、五级分类不良贷款、中间业务的汇总和分类情况；金融资产管理公司资产处置的汇总和分类情况。

19、银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的可对其怎样处罚？

由银行业监督管理机构责令改正，逾期不改正的，可处以（十万元以上三十万元以下）数额的罚款。

20、现场检查的重点包括哪些？

包括合规性检查、风险性检查、内部控制检查、财务收支及经营成果真实性和合规性的检查。21、按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》，属于内部控制主要内容的有？组织结构 ；会计规划；双人原则和对资产和投资的实物控制。22、《巴塞尔新资本协议》所指的操作风险是什么？

是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。

23、银行业金融机构变更持有资本总额或者股份总额达到规定比例以上的股东时，中国银行业监督管理委员会应对股东的什么状况进行审查？

股东的资金来源；股东的财务状况；股东的资本补充能力；股东的诚信状况。24、《商业银行房地产贷款风险管理指引》所称房地产贷款主要包括哪些？

土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、以及用于开发、建造向市场销售、出租等用途的房地产项目的贷款等。

25、非现场监管的主要目的有哪些？

包括评估银行机构的总体状况、对有问题的银行机构进行密切跟踪、通过对同组银行机构的比较，关注整个银行业的经营、对银行风险进行预警。26、国际上通行的骆驼风险评级的主要内容包括？

资本充足性、资产质量、管理与内控、盈亏能力、流动性和风险敏感性等。27、市场风险主要包括哪些？

利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险。

28、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》中所称集团客户授信业务风险是指什么？

集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息，或给商业银行带来其他损失的可能性。

29、金融许可证颁发或更换时，应在银监会或其派出机构指定报纸上进行公告，其公告的具体内容应当包括哪些？

机构名称、营业地址、机构编码、邮政编码、联系电话。

30、金融机构违反《金融许可证管理办法》，有哪些行为之一的，由中国银行业监督管理委员会责令限期改正，给予警告；逾期不改正的，可以处以3万元以下罚款；情节严重的，可以取消其直接负责的高级管理人员的任职资格？

（1）不按规定换领金融许可证；（2）损坏金融许可证； （3） 遗失金融许可证且不向银监会报告；（4）未在营业场所公示金融许可证；（5）伪造、变造、出租、出借、转让金融许可证。31、金融创新的动因主要有哪些？

主要动因包括金融管制的放松、市场竞争的日趋激烈、追求利润的最大化以及科学技术的进步。32、金融监管模式的确定，与一个国家的什么因素密切相关？

与一个国家的金融机构的经营方式、金融监管水平和经济金融的发展状况密切相关。33、货币的最终目标是什么？

稳定物价、经济增长、充分就业和国际收支平衡。34、核心资本和附属资本分别包括哪些项目？

核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少量股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务等。35、商业银行的关联交易具体是指什么？

商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：授信、资产转移、提供服务以及中国银监会规定的其他关联交易。

36、商业银行对集团客户授信应遵循什么原则？

对集团客户授信应遵循统一原则、适度原则和预警原则。37、商业银行的经济资本是指什么？

经济资本是商业银行根据自身能力决定其业务发展和用来抵御风险并为债权人提供“目标清偿能力”计算出来的资本。是一种 “虚拟资本”，在数量上等于商业银行所面临的非预期损失额；38、商业银行次级债券是指什么债券？

是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。

39、商业银行不得对哪些用途的业务进行授信？

《商业银行授信工作尽职指引》中规定，商业银行不得对以下用途的业务进行授信。①国家明令禁止的产品和项目；②违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；③违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；④其他违反国家法律法规和的项目。

40、商业银行内部控制评价应遵循哪些原则？

全面性原则，统一性原则，性原则，公正性原则，重要性原则，及时性原则。

41、内部控制包含哪五个要素？

内部控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，信息交流与反馈，监督评价与纠正。42、会计中公允价值的涵义什么？

答案：公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。43、风险为本监管的主要方式有哪些？

现场检查，非现场监管，三方联席会议，审慎监管会议，与董事会会面，外聘审计师，与其他监管机构交流信息。

44、按五级分类划分贷款，可分为哪些？

可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。45、商业银行的经营原则是什么？

商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。46、《商业银行法》规定“不得向关系人发放信用贷款”中的关系人是指哪些人？

一是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；二是指前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

47、《银行贷款损失准备计提指引》所指的呆账准备是什么?

是指金融企业对承担风险和损失的债权和股权资产计提的呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。

48、什么是《银行贷款损失准备计提指引》所称的一般准备？

是指金融企业按照一定比例从净利润中提取的、用于弥补尚未识别和可能性损失的准备。49、什么是资产减值准备？

是指金融企业对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失准备、坏账准备和长期资产减值准备。50、中华人民共和国担保法规定的担保方式有哪几种？答：保证、抵押、质押、留置、定金

51、根据《商业银行房地产贷款风险管理指引》，银行发放房地产开发贷款时，应审查房地产开发企业应取得那“四证”？

国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。

52、处置银行业突发事件制度和处置预案应包括哪些内容？

答：处置机构和人员；处置机构及人员的职责；处置措施；处置程序。53、《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》中提到的金融衍生是指？

一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产，合约的基本品种包括远期、期货、掉期（互换）和期权合约。

、在哪些情况下，银行业监督管理机构可以撤销金融机构？

银行业金融机构有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益的，银行业监督管理机构有权予以撤销。

55、对银行业金融机构未经批准设立分支机构的行为，银监会应如何处罚？

《银行业监督管理法》第四十四条规定，银行业金融机构未经批准设立分支机构，由银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得的或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

56、对银行业金融机构拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的行为，银监会应如何处罚？

根据《银行业监督管理法》第四十五条规定，对银行业金融机构存在上述行为的，由银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。57、《行政复议法》规定的一般复议时效为？

自公民、法人或者其他组织知道行政机关的具体行政行为侵犯其合法权益之日起六十日内。58、对金融机构的非现场监管工作可分为哪五个阶段？

信息采集、信息核对整理、风险分析与评价、非现场监管报告和档案整理五个阶段。59、按照贷款风险五级分类法，哪些贷款合称不良贷款？次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。60、设立商业银行应当具备的条件是？

有符合《商业银行法》和《公司法》规定的章程；有符合《商业银行法》规定的注册资本最低限额；有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；有健全的组织机构和管理制度；有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；符合有关对商业银行审慎经营管理的要求。

61、商业银行设立分支机构的原则要求是？

应经银行业监督管理机构批准；应当按照规定拨付与分支机构经营规模相适应的的营运资金额，且拨付给各分支机构的营运资金总额不得超过商业银行总行资本金总额的百分之六十。62、《商业银行法》规定不得担任董事、高级管理人员的几种情形是？

因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；个人所负数额较大的债务到期未清偿的。

63、商业银行变更哪些事项应经银行业监督管理机构批准？

变更名称；变更注册资本；变更总行或者分支行所在地；调整业务范围；变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；修改章程；银行业监督管理机构规定的其他变更事项。、《商业银行法》规定商业银行应遵循资产负债比例管理规定，该规定的具体内容为？

资本充足率不得低于百分之八；贷款余额与存款余额的比例不得低于百分之七十五；流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。65、银行业监督管理机构撤销银行业金融机构的条件是？

银行业金融机构存在违法经营或经营管理不善情形，且不予撤销将严重危害金融秩序、损害公众利益。

66、对违反审慎经营规则的银行业金融机构可以采取的强制措施是？

责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；分配红利和其他收入；资产转让；责令控股股东转让股权或者有关股东的权利；责令调整董事、高级管理人员或者其权利；停止批准增设分支机构。

67、商业银行分支机构的法律地位是？

商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。68、商业银行贷款合同的主要内容为？

主要内容为：贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

69、根据《商业银行法》的规定，商业银行承兑等结算业务，应遵循的原则是？

应公布有关兑现、收付入账期限的规定；按照规定的期限兑现，收付入账，不得压单、压票或者违反规定退票。

70、商业银行办理储蓄业务应遵循什么原则？

存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密四个原则。

71、商业银行市场风险管理体系包括哪些基本要素？

（1）董事会和高级管理层的有效监控；（2）完善的市场风险管理和程序；（3）完善的市场风险识别、计量、监测和控制程序；（4）完善的内部控制和的外部审计；（5）适当的市场风险资本分配机制。

72、国际上银行监管模式可分为集中监管和分散监管两种，请简要说明集中监管模式有哪三种类型？

一种是由银行或货币当局进行监管；一种是由财政部或商贸部进行监管；还有一种是由的检查部门进行监管。73、《行政许可法》的立法目的是？

规范行政许可的设定和实施，保护公民、法人和其他组织的合法权益，维护公共利益和社会秩序，保障和监督行政机关有效实施行政管理。

74、根据《票据法》的规定，汇票必须记载的事项为？

共七项，分别为：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。

75、《担保法》规定的五种担保方式为？保证、抵押、质押、留置和定金。

76、《合同法》规定的融资租赁合同概念是？

指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。

77、《担保法》规定的最高额抵押的概念是？

指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权担保。78、根据《票据法》的规定，保证人必须在汇票或者粘单上记载的事项为？

共五项，分别为：表明“保证”的字样；保证人名称和住所；被保证人的名称；保证日期；保证人签章。

79、依票据法原理，票据为什么被称为无因证券？

因为占有票据即能行使票据权利，不问占有原因和资金关系。

80、根据《公司法》的规定，有限责任公司向股东签发的出资证明书的主要内容为？

公司名称；公司登记日期；公司注册资本；股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期；出资证明书的编号和核发日期。

81、《商业银行法》规定的“关系人”具体指哪些人？

答：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。82、《商业银行法》规定的接管终止的条件是？

答：接管决定规定的期限届满或者银行业监督管理机构决定的接管延期届满；接管期限届满前，该商业银行恢复正常经营能力；接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产。83、《行政处罚法》对行政处罚的时效是如何规定的？

答：违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。二年从违法行为发生之日起计算；如果违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。 84、什么是一般保证？

答：指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任，即当债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人享有拒绝承担保证责任的权利。85、什么是金融风险？

指金融机构在货币资金的借贷和经营过程中，由于各种不确定性因素的影响，使得预期收益和实际收益发生偏差，从而发生损失的可能性。金融风险具有客观性、相关性、可控性、扩散性、不确定性以及隐蔽性和叠加性。86、什么是资产证券化？

资产证券化指以目标项目所拥有的资产为基础，以该项目资产的未来收益为保证，通过在资本市场上发行高档债券来筹集资金的一种项目证券融资方式。资产证券化的本质在于，通过其特有的提高信用等级的方式，使得原本信用等级较低的项目照样可以进入高档证券市场，利用该市场信用等级高、债券安全性和流动性高、债券利率低的特点，大幅度降低发行债券筹集资金的成本。87、银行业金融机构应如实向社会公众披露的重大事项方面的信息是？

答：财务会计报告；风险管理状况；董事和高级管理人员变更；其他重大事项。

88、查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户，应经哪级机关负责人批准？

银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人。、现代商业银行的特征有哪些?

一是在组织形式上大多采用股份有限公司或者有限责任公司的形式；二是在内部结构上，设有股东大会、董事会、监事会和日常经营瞥理层；三是在经营上实行自主经营，自担风险，自我发展。90、商业银行与客户进行业务往来应遵循的原则是？答：平等、自愿、公平和诚实信用四个原则。

91、根据企业会计制度规定，企业的基本会计报表包括？答：包括资产负债表；利润表；现金流量表。92、什么是金融创新？

指金融机构和金融管理当局出于对微观和宏观利益的考虑而对金融机构、金融制度、金融业务、金融工具以及金融市场等方面所进行的创新性的变革和开发活动。包括狭义和广义两种。93、什么是商业银行的法人治理结构？

在一定的产权制度下，一组联结并规范所有者（股东）、经营者（董事会、经理）、使用者（职员）相互权力与利益关系的制度安排，以解决银行内部不同产权主体之间的监督、激励和风险监督、激励以及风险分配等问题。94、什么是金融深化？

指随着一个国家或地区的经济发展对金融服务不断提出的新要求，其金融中介、金融工具和金融市场不断进行创新，市场可以运用的资金潜力不断被挖掘，市场规模不断增加，同时不断走向专业化

和复杂化的过程。它包括金融机构和产品的创新，也包括金融制度和技术的创新；既包含有数量的增加，也包含有质量的提高。

河北省农村信用社招聘考试复习题库及答案之一选择题、我国商业银行风险管理的重点是（ A ）

A. 资产风险管理 B. 负债风险管理 C. 资本风险管理 D. 成本风险管理2、商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：（A B D ）

A.商誉；B.商业银行对未并表金融机构的资本投资；C.利润；D.商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。

3. 商业银行的核心资本包括：（A B C D ）

A．实收资本或普通股；B、资本公积；C. 盈余公积、未分配利润；D、少数股权。

4、根据《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行的附属资本不得超过核心资本的 ；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的 。（ C ）

A.80% 50% B.90% 45% C.100% 50% D.100% 40%

5、国际银行监管的资本标准规定，附属资本不能超过核心资本的 %（C）。　　

A.20%　B.50% C.100% D.150%

6、现代企业制度的基本形式是（　C　）A．业主制　B.合伙制　C.公司制　D.股份制7、商业银行不得向（　B　）发放信用贷款A．自然人　B.关系人　C.关联人　D.个人

8、任何单位和个人购买商业银行股份总额（　C　）以上的，应当事先给银监机构批准。A．8%　　B.6%　　C.5%　　D.10%

9、下列有关商业银行关联交易的说法哪种是错误的？（B）A 商业银行可以向关联方发放担保贷款

B 商业银行可以接受本行的股权作为质押提供授信

C 商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10％

D 商业银行的一笔关联交易被否决后，在六个月内不得就同一内容的关联交易进行审议。

10、《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》中，信用社股金中，单个自然人持股不得超过股本总额的 %，单个法人持股不得超过股本总额的 %。( A )A.2％ 5% B.2% 4％ C.5％ 2％ D.4％ 5％

11、按《邮政储蓄机构业务管理暂行办法》的规定，省级、地市级邮政储汇管理部门获得授权开办适用审批制的新业务，应在开办后 几个工作日内向当地银监局、银监分局报告。( B )

A.7 B.10 C.15 D.30

12、商业银行对我国其他商业银行债权的风险权重为 %，其中原始期限四个月以内（含四个月）债券的风险权重为 %。（ D）

A.50% 20% B.20% 0% C.50% 0% D.20% 0%

13、根据《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》的规定，违法行为在 年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。（Ｄ）A.三 B. 四 C. 一 D.两

14、目前商业银行对申请贷款的房地产开发企业，应要求其对开发项目资本金比例不低于 。( C )A.15% B.25% C.35% D.45%

15、银行业法人机构的筹建申请，银行监管机构在收到完整的申请资料之日起 个月内做出批准或不批准的决定。（ C ）A.2 B.3 C.4 D.5

16、现场检查中，主查人必须全程参加现场检查，原则上不得同时负责 个以上（含）城市的检查任务。（A）

A.2 B.3 C.4 D.5

17、根据《商业银行资本充足率管理办法》，银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场检查。检查内容主要包括：（ABDE）

A.商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况

B.商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段C.商业银行经营中有无违法违规行为D.商业银行的信用风险和市场风险状况

E．商业银行交易帐户的设立、项目记价是否符合《商业银行资本充足率管理办法》的规定18、银行业监督管理机构批准或不批准金融机构设立的期限是？（A）A、自收到申请文件之日起六个月内。B：自收到申请文件之日起三个月内。C：自收到申请文件之日起三十日内。D：自收到申请文件之日起十日内。

19、银行业监督管理机构批准或不批准金融机构业务范围以及增加业务范围内的业务品种的期限是？（B）

A、自收到申请文件之日起六个月内。B：自收到申请文件之日起三个月内。C：自收到申请文件之日起三十日内。D：自收到申请文件之日起十日内。

20、银行业监督管理机构对中国人民银行提出的检查银行业的建议的回复的期限是？（C） A、自收到申请文件之日起六个月内。B：自收到申请文件之日起三个月内。C：自收到申请文件之日起三十日内。D：自收到申请文件之日起十日内。

21、根据《商业银行资本充足率管理办法》的要求，资本充足率信息披露主要包括以下内容：（ABCDE）

A.风险管理目标和 B.并表范围 C.资本 D.资本充足率 E.信用风险和市场风险

22、下列单位或人员中（ABC）不得为保证人

A、企业法人的分支机构、职能部门　　B、社会团体C、幼儿园　　D、法人、其他组织或者公民23、指数按反映的内容不同可以分为（A）

A、数量指数和质量指数　　　B、质量指数和品质指数C、个体指数和综合指数　　　D、个体指数和总指数

24、对于变更或者撤销合同，具有撤销权的当事人应自知道或者应当知道撤销事由之日起（B）内行使撤销权。

A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年25、依法成立的合同，自（C）时生效A、签字 B、盖章 C、成立 D、鼎立

26、依据诚实信用原则，当事人履行合同时应当承担的义务有（ABC）

A、通知 B、保密 C、协助 D、勤勉27、借款合同的特征（AB）

A、是转让货币所有权的合同 B、属于消费借贷合同 C、都是有偿合同 D、都是实践合同28、以下不属于直接融资的是（D）

A 商业信用 B 国家信用 C 消费信用 D 银行信用

29、根据规定，商业银行对单一集团客户授信总额不得超过商业银行资本余额的(B )。A．10％ B．15％ C．20％ D．50%

30、利用市场不完全条件下有内在联系的金融工具之间的价格背离来获取利润的金融技术，称之为( D )。

A．金融期货 B．金融期权 C．掉期 D．套利

31、一般说来，我国商业银行贷款与存款的比例不得超过( D )。　　A.100% 　B.65% 　C.80% 　D.75%

32、贷款分类的原则包括风险原则、审慎原则、灵活原则和（ B ）。A、合规性原则 B、动态管理原则 C、适宜性原则 D、充分性原则

33、金融许可证颁发、换发时，银行业金融机构应当在收到批准文件（ D ）天内申请领取或换领金融许可证。

A、15 B、20 C、30 D、60

34、市场风险可分为(D )、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。A、信用风险 B、法律风险 C、流动性风险 D、利率风险35、下列中哪一个不属于国际储备体系（ A ）。

A、资本储备 B、黄金储备 C、外汇储备 D、特别提款权

36、银行业金融机构董事和高级管理人员任职资格核准事项，银行监管机构自收到完整材料的申请材料之日起（ Ｄ ）日内做出核准和不核准的书面决定。A、10 B、15 C、20 D、30

37、对在同一法人机构内部进行平级交流的高管人员，原任职资格（ A ）A、有效 B、重新审批 C、视具体情况

38、金融监管首先是从对银行监管开始的，这与银行所具有的一些特殊功能有关，包括（ B C DE ）。

A、银行提供资金中介功能 B、银行提供期限转换功能 C、银行在支付体系中的主要作用 D、银行具有信用创造功能 E、银行具有流动性创造功能

39、在新巴塞尔资本协议中，巴塞尔委员会强化了各国金融监管当局的职责，希望监管当局担当的职责包括（BＤＥ）

A、建立富有成效的市场奖惩机制 B、全面监管银行资本充足状况 C、扩大资本约束范围 D、培育银行的内部信用评估系统 E、加快制度化进程40、金融监管的意义表现为（ACD ）。

A、维护信用、支付体系稳定 B、稳定商品 C、确保市场信息公开化 D、约束金融机构依法经营 E．调节国家、企业和个人三方关系

41、市场风险限额包括（ ＡＢＣ ）。

A、交易限额 B、敞口限额 C、止损限额 D、隔夜限额 42、市场准入监管方式包括（ ABCD ）四种。A、审批制 B、核准制 C、报告制 D、备案制

43、在新巴塞尔资本协议中，被称之为巴塞尔协议的“三大支柱”是（ BCD ）。

A、治理结构 B、最低资本要求 C、监管当局的监督检查 D、市场约束 E、内部评级模型 44、贷款人发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的（B ）。A、80% B、70% C、50% D、30%

45、银行业法人机构的筹建申请由（ A ）提出

A、筹备组 B、法人代表 C、上级机构

46、非现场监管员根据每项监管指标的执行情况，参照（A ），确定监管对象的风险预警。A、级别，并依据不同的预警级次采取相应的监管措施B、预警值

C、被监管机构分析报告D、年度监管目标

47、性银行、国有商业银行分支机构的升格事项，比照机构（ B ）的开业核准权限办理A、升格前 B、升格后 C、体情况

48、 以下属于商业银行的中间业务有（BCD）？

A．投资业务B.结算业务　C.代理业务D.保管业务E.贴现业务49、商业银行的关系人是指（A　B　C）

A．监事　　B.信贷员　　C.董事　　D.其他企业　50．商业银行在我国境内不得从事（ABCDE）

A.信托投资　B.证券经营　C.非自用不动产投资　D.向非银行金融机构投资　E．向企业投资51、资本市场包括（A　B　D）

A.股票市场　B.债券市场　C.信贷市场　D.基金市场　E．外汇市场

52．中国银监会对金融机构业务营运监管的重点是监督检查金融机构的（ABCDE）A.资本充足率　B.资产质量　C.流动性　D.内部控制　E．业务经营合规性

53、对需要上报上级监管机构、地方或需要向被监管对象及其上级主管部门反馈的分析结论，部门负责人应在规定上报或反馈时间的（ A ）个工作日前，召集有关人员集体讨论研究，研究情况应在 会议记录中详细载明，并签字确认。 A、3 B、5 C、10 D、7

.在（ABDE）经济活动中，债权人可以设定担保以保障其债权实现。 A.买卖　 B.货物 　C.租赁　D.借贷　E.加工承揽

55．对有问题但仍可救助的金融机构，可分别采取（BCD）方式进行救助。A.撤销　B.增资扩股　C.兼并　D.债权转股权　E．关闭56．我国的官方利率包括（ABD）

A.再贷款利率　　B.再贴现利率　　C.同业拆借市场利率　　D.商行对客户有存贷利率　E．国债二收市场利率

57、商业银行创新表外业务的直接动机是什么？（B）

A.规避风险 ； B.逃避金融监管当局对资本金的要求；C.市场需求； D.追逐利润。58、从商业银行税后利润中分配的项目是那一项？（C）

A、业务管理费；B.营业税；C.弥补以前年度亏损；D.利息支出59、西方称什么为“桥试融资”。（A）

A.短期商业票据； B.银行承兑汇票； C.票据发行便利；D.浮动利率票据60、金融衍生工具价值主要依据原生金融工具的什么确定（C）A.票面价格； B.预期收益； C.未来价格； D.现期收益

61、源于20世纪30年代美国经济危机，并且一直到60年代都是被经济学家所接受的有关监管的正统理论是（ A ）

A、公共利益论 B、保护债权论 C、金融风险控制论 D、金融脆弱论

62、我国《商业银行法》规定商业银行的资本充足率应达到（ C ）。 A. 10% B. 5% C.8% D. 6% 63、表外业务与其他中间业务的最大区别在于（ B ）不同。A．经营目的 B. 承担的风险 C. 收入的来源 D. 财务的处理、金融创新就是（ C ）

A. 在金融领域内创造金融工具 B. 银行的信用创造 C. 在金融领域内各种要素实行新的组合 D. 在金融市场上开展金融业务

65、银行审慎监管原则就是监管当局要（ D ）评估银行机构的风险 A、一般限度地　 B、适当限度地 C、最低限度地 D、最大限度地

66、1988年7月巴塞尔银行监管委员会发布的《巴塞尔报告》，其内容就是确认了监管银行（ D ）的可行统一标准。

A、存款　B、贷款 C、风险 D、资本

67、银行的风险资产是按照各种资产不同的（ D ）计算的资产总量。A、结构 B、数量C、质量 D、风险权重

68、当事人要求陈述和申辩的，应当在收到《行政处罚意见告知书》之日起 A ）个工作日内将陈述和申辩的书面材料提交银监会或派出机构。A、10 B、30 C、15 D、7

69、合格的境外机构战略投资者英文缩写是（ A ）

A. QFII B. QIFF C. FQII D. IFQI

70、凯恩斯认为消费倾向递减、资本边际效率下降和流动偏好增加，会直接导致（ D ）A、通货膨胀 B、经济危机C、经济滞胀 D、有效需求不足

1、会计核算的基本前提包括会计主体、（ ）、会计分期、（ ）四个方面的内容。

2、农村合作金融机构应按股金来源和归属设置（ ）和（ ）两种股权。3、信用社的会计检查主要包括（ ）、（ ）、（ ）。4、黑龙江省农村信用社经营理念：诚信、（ ）、（ ）、（ ）。

5、信用社会计核算质量要求的“五无”是指：帐务无积压、（ ）、计息无差错、（ ）、存款无透支。

6、借贷记帐法就是以资产等于（ ）加（ ）的平衡原理为依据，记录和反映资金增减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

7、信用社帐务组织包括（ ）和综合核算两个系统。

8、会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，做到资料可靠、内容真实、数字准确、手续完备，这是会计核算一般原则中的（ ）。

9、商业银行以安全性、流动性（ ），为经营原则，实行（ ），自担风险，自负盈亏，自我约束。

10、深化农村信用社改革试点工作中，国家对农村信用社给予的扶持主要有：（ ）、（ ）、税收优惠和利率。

二、单选题：将正确选项填入括号内。（每题1分，共10分）

1、实行统一法人社向人民银行申请兑付专项央行票据时资本充足率必须达到（ ）。A、0%； B、2%； C、4%； D、8％。

2、零存整取定期储蓄存款（ ）起存，每月固定存额，存期分一年、三年、五年三个档次。 jIYLf0 c}4

A、5元； B、10元； C、50元； D、100元。 t 3、为帮助消化信用社历史包袱，促进改革试点的顺利进行，因执行国家宏观开办保值储蓄而多支付保值贴补息造成的亏损，由国家财政给予补贴。其补贴的起止年限为（ ）。A、1992年至1994年；B、1992年至1994年；C、1994年至1996年； D1994年至1997年。

4、会计要素是会计对象内容的构成部分，是会计核算对象的概括分类，其内容包括（ ）。A、资产、负债、所有者权益； B、收入、费用、利润； C、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润； D、资产、负债、所有者权益、收入、费用。

5、会计科目在年度中间进行调整时，一律（ ）进行结转。 E3DR X$ 5

A、采用结转对照表的方式； B、采用并帐的方式； C、填制凭证通过会计分录； D、采用并表的方式。

6、信用社的营业收入不包括：（ ）

A利息收入； B、金融机构往来收入； C、投资收入； D、其他营业收入。7、审慎经营规则的内容不包括：（ ）

A、风险集中； B、关联交易； C、资本； D、资产质量。8、以下哪种贷款不是按期限划分的：（ ）

A、短期贷款； B、中期贷款；C、长期贷款；D、抵押贷款。9、信用社自营贷款期限一般最长不得超过（ ）。A、5年； B、6年； C、8年； D、10年。

10、按照贷款风险管理的规定，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在着潜在的缺陷，任其存在和发展下去将会影响贷款的偿还，这类贷款属于（ ）。A、逾期贷款；B、次级贷款；C、关注贷款；D、可疑贷款。

三、多选题：请将正确的选项填入括号内，多选或少选均不得分。（每题3分，共15分）1、下面属于结算原则规定的有：（ ）

A、恪守信用； B、履约付款； C、谁的钱进谁的帐； D、信用社可以垫款。2、同志提出的“八荣八耻”内容有：（ ）A、以服务人民为荣、以背离人民为耻；B、以团结互助为荣、以损人利己为耻；C、以诚实守信为荣、以见利忘义为耻；D、以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻。3、属于会计核算质量标准中“六相符”的内容是：（ ）

A、帐折相符； B、帐款相符；C、帐据相符；D、帐物相符；E、帐表相符；F、内外帐相符。4、案件专项治理工作中，必须执行的“四项制度”是指：（ ）A、干部交流；B、离任审计；C、亲属回避；D、强制休假；E、岗位轮换。

5、按照《绥化市农村信用社实行会计委派制试行办法》的要求，在委派工作责任状中赋予委派会计的权力有：（ ）

A、依法、遵章行使会计职权，不受任何单位和个人干涉。对违规经营、违章操作等现象有权制止、纠正或拒绝执行；B、监督所在基层社（部）的各项业务经营活动和财务收支情况；C、依法履行会计监督职责，组织所在基层信用社（部）的会计核算和财务管理工作；D、负责所在基层信用社（部）财会制度的建立健全，与内控制度的落实。

四、判断题：正确的在括号内后打“∨”，错误的打“×”。（每题2分，共16分）1、会计分录只能是一借一贷或一贷一借，不允许一借多贷或多借一贷。（ ）2、信用社会计档案按保管期限分为纸介质和磁介质两种。（ ）3、借贷记帐法的记帐规则是“有收必有付，收付必相等”。（ ）

4、农村信用社贷款展期规定，所有贷款展期均不能超过原定期限。（ ）5、微机操作人员使用密码应经常更换，以防止泄密。（ ）

6、存款人开立的帐户只能办理存款人本身的业务，不能出租和转让帐户。（ ）

7、收入现金，先收款后记帐；付出现金，先记帐后付款，简称为出纳“双先”制度。（ ）8、外地临时机构不可以开立临时存款帐户。（ ）

1、持续经营、货币计量； 2、自然人股、法人股；3、帐务检查、业务检查、财务检查；4、和谐、敬业、有为；5、结算无事故、记帐无串户； 6、负债、所有者权益； 7、明细核算；8、客观性原则；9、效益性，自主经营。10、财政补贴、资金扶持。二、单项选择题

1、C；2、A；3、D；4、D；5、C；6、C；7、C；8、D；9、D；10、C。三、多项选择题

1、ABC；2、ABCEFGH；3、BCEF；4、ACDE； 5、AB。四、判断题

1、×；2、×；3、×；4、×；5、√；6、√；7、√；8、×。

三、多选题：请将正确的选项填入括号内，多选或少选均不得分。（每题3分，共15分）1、下面属于结算原则规定的有：（ ）A、恪守信用； B、履约付款； C、谁的钱进谁的帐； D、信用社可以垫款。2、同志提出的“八荣八耻”内容有：（ ）A、以服务人民为荣、以背离人民为耻；B、以团结互助为荣、以损人利己为耻；C、以诚实守信为荣、以见利忘义为耻；D、以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻。3、属于会计核算质量标准中“六相符”的内容是：（ ）A、帐折相符； B、帐款相符；C、帐据相符；D、帐物相符；E、帐表相符；F、内外帐相符。4、案件专项治理工作中，必须执行的“四项制度”是指：（ ）A、干部交流；B、离任审计；C、亲属回避；D、强制休假；E、岗位轮换。5、按照《绥化市农村信用社实行会计委派制试行办法》的要求，在委派工作责任状中赋予委派会计的权力有：（ ）A、依法、遵章行使会计职权，不受任何单位和个人干涉。对违规经营、违章操作等现象有权制止、纠正或拒绝执行；B、监督所在基层社（部）的各项业务经营活动和财务收支情况；C、依法履行会计监督职责，组织所在基层信用社（部）的会计核算和财务管理工作；D、负责所在基层信用社（部）财会制度的建立健全，与内控制度的落实。四、判断题：正确的在括号内后打“∨”，错误的打“×”。（每题2分，共16分）1、会计分录只能是一借一贷或一贷一借，不允许一借多贷或多借一贷。（ ）2、信用社会计档案按保管期限分为纸介质和磁介质两种。（ ）3、借贷记帐法的记帐规则是“有收必有付，

收付必相等”。（ ）4、农村信用社贷款展期规定，所有贷款展期均不能超过原定期限。（ ）5、微机操作人员使用密码应经常更换，以防止泄密。（ ）6、存款人开立的帐户只能办理存款人本身的业务，不能出租和转让帐户。（ ）7、收入现金，先收款后记帐；付出现金，先记帐后付款，简称为出纳“双先”制度。（ ）8、外地临时机构不可以开立临时存款帐户。（ ）答案: 1、持续经营、货币计量； 2、自然人股、法人股；3、帐务检查、业务检查、财务检查；4、敬业、诚信、守纪；5、结算无事故、记帐无串户； 6、负债、所有者权益； 7、明细核算；8、客观性原则；9、效益性，自主经营。10、财政补贴、资金扶持。二、单项选择题1、C；2、A；3、D；4、D；5、C；6、C；7、C；8、D；9、D；10、C。三、多项选择题1、ABC；2、ABCEFGH；3、BCEF；4、ACDE； 5、AB。四、判断题1、×；2、×；3、×；4、×；5、√；6、√；7、√；8、×。

一、填空题：（每空1分，共20分）

1、会计核算的基本前提包括会计主体、（ ）、会计分期、（ ）四个方面的内容。2、农村合作金融机构应按股金来源和归属设置（ ）和（ ）两种股权。3、信用社的会计检查主要包括（ ）、（ ）、（ ）。

5、信用社会计核算质量要求的“五无”是指：帐务无积压、（ ）、计息无差错、（ ）、存款无透支。

6、借贷记帐法就是以资产等于（ ）加（ ）的平衡原理为依据，记录和反映资金增减变化过程及其结果的一种复式记帐方法。

7、信用社帐务组织包括（ ）和综合核算两个系统。

8、会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，做到资料可靠、内容真实、数字准确、手续完备，这是会计核算一般原则中的（ ）。

9、商业银行以安全性、流动性（ ），为经营原则，实行（ ），自担风险，自负盈亏，自我约束。

10、深化农村信用社改革试点工作中，国家对农村信用社给予的扶持主要有：（ ）、（ ）、税收优惠和利率。

二、单选题：将正确选项填入括号内。（每题1分，共10分）

1、实行统一法人社向人民银行申请兑付专项央行票据时资本充足率必须达到（ ）。A、0%； B、2%； C、4%； D、8％。

2、零存整取定期储蓄存款（ ）起存，每月固定存额，存期分一年、三年、五年三个档次。 jIYLf0 c}4

A、5元； B、10元； C、50元； D、100元。 t 3、为帮助消化信用社历史包袱，促进改革试点的顺利进行，因执行国家宏观开办保值储蓄而

多支付保值贴补息造成的亏损，由国家财政给予补贴。其补贴的起止年限为（ ）。

A、1992年至1994年；B、1992年至1994年；C、1994年至1996年； D1994年至1997年。4、会计要素是会计对象内容的构成部分，是会计核算对象的概括分类，其内容包括（ ）。

A、资产、负债、所有者权益； B、收入、费用、利润； C、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润； D、资产、负债、所有者权益、收入、费用。

5、会计科目在年度中间进行调整时，一律（ ）进行结转。 E3DR X$ 5

A、采用结转对照表的方式； B、采用并帐的方式； C、填制凭证通过会计分录； D、采用并表的方式。

6、信用社的营业收入不包括：（ ）

A利息收入； B、金融机构往来收入； C、投资收入； D、其他营业收入。7、审慎经营规则的内容不包括：（ ）

A、风险集中； B、关联交易； C、资本； D、资产质量。8、以下哪种贷款不是按期限划分的：（ ）

A、短期贷款； B、中期贷款；C、长期贷款；D、抵押贷款。9、信用社自营贷款期限一般最长不得超过（ ）。A、5年； B、6年； C、8年； D、10年。

10、按照贷款风险管理的规定，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在着潜在的缺陷，任其存在和发展下去将会影响贷款的偿还，这类贷款属于（ ）。A、逾期贷款；B、次级贷款；C、关注贷款；D、可疑贷款。

三、多选题：请将正确的选项填入括号内，多选或少选均不得分。（每题3分，共15分）1、下面属于结算原则规定的有：（ ）

A、恪守信用； B、履约付款； C、谁的钱进谁的帐； D、信用社可以垫款。2、同志提出的“八荣八耻”内容有：（ ）

A、以服务人民为荣、以背离人民为耻；B、以团结互助为荣、以损人利己为耻；C、以诚实守信为荣、以见利忘义为耻；D、以遵纪守法为荣、以违法乱纪为耻。3、属于会计核算质量标准中“六相符”的内容是：（ ）

A、帐折相符； B、帐款相符；C、帐据相符；D、帐物相符；E、帐表相符；F、内外帐相符。4、案件专项治理工作中，必须执行的“四项制度”是指：（ ）A、干部交流；B、离任审计；C、亲属回避；D、强制休假；E、岗位轮换。

5、按照《绥化市农村信用社实行会计委派制试行办法》的要求，在委派工作责任状中赋予委派会计的权力有：（ ）

A、依法、遵章行使会计职权，不受任何单位和个人干涉。对违规经营、违章操作等现象有权制止、纠正或拒绝执行；B、监督所在基层社（部）的各项业务经营活动和财务收支情况；C、依法履行会计监督职责，组织所在基层信用社（部）的会计核算和财务管理工作；D、负责所在基层信用社（部）财会制度的建立健全，与内控制度的落实。

四、判断题：正确的在括号内后打“∨”，错误的打“×”。（每题2分，共16分）1、会计分录只能是一借一贷或一贷一借，不允许一借多贷或多借一贷。（ ）2、信用社会计档案按保管期限分为纸介质和磁介质两种。（ ）3、借贷记帐法的记帐规则是“有收必有付，收付必相等”。（ ）

4、农村信用社贷款展期规定，所有贷款展期均不能超过原定期限。（ ）5、微机操作人员使用密码应经常更换，以防止泄密。（ ）

6、存款人开立的帐户只能办理存款人本身的业务，不能出租和转让帐户。（ ）

7、收入现金，先收款后记帐；付出现金，先记帐后付款，简称为出纳“双先”制度。（ ）8、外地临时机构不可以开立临时存款帐户。（ ）五、简答题：（每题5分，共25分）

1、目前信用社应缴纳哪些税款？(不考虑改革因素)

2、农村信用社以县（市）为单位统一法人工作指导意见中规定，信用社和县（市）联社各为法人社改为统一法人社的具体条件是什么？ 3、信用社哪些开支不能计入成本？

4、2006年绥化市联社针对全辖工作，提出的“八字”方针和“四字”准则是什么？

5、购入需要安装的固定资产10万元，运杂费3000元，安装费2000元。在支付买价及运杂费时；支付安装费用时；安装完成后转入固定资产时的会计分录各为？六、论述题：（14分）

如何做好一名合格的会计员？（要求不少于240字）填空题

1、持续经营、货币计量； 2、自然人股、法人股；3、帐务检查、业务检查、财务检查；5、结算无事故、记帐无串户； 6、负债、所有者权益； 7、明细核算；8、客观性原则；9、效益性，自主经营。10、财政补贴、资金扶持。二、单项选择题

1、C；2、A；3、D；4、D；5、C；6、C；7、C；8、D；9、D；10、C。三、多项选择题

1、ABC；2、ABCEFGH；3、BCEF；4、ACDE； 5、AB。四、判断题

1、×；2、×；3、×；4、×；5、√；6、√；7、√；8、×。五、简答题

1、答：营业税及附加；土地使用税；房产税；车船使用税；印花税；固定资产投资方向调节税；企业所得税。

2、答：一是全辖农村信用社统算，帐面资能抵债；二是基层农村信用社自愿；三是县（市）联社有较强的管理能力；四是统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监督管理部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率任何时点不低于2％。

3、答：①购置固定资产、无形资产和其他资产的支出；②对外投资支持及分配给投资者的利润，包括支付的优先股股利和普通股股利；③被没收的财物、支付的滞纳金、罚款、罚息、违约金以及赞助、捐赠支出；④国家法律、法规规定以外的各种费用；⑤国家规定不得在成本中开支的其他支出。

4、答：“规范、和谐、求实、发展”八字方针和“公、正、严、廉”四字准则。5、答：

①支付买价及运杂费时：借：在建工程10.3万元

贷：存放联社款项或有关科目10.3万元②支付安装费时：借：在建工程0.2万元

贷：存放联社款项或有关科目0.2万元③安装完毕，交付使用时：借：固定资产10.5万元贷：在建工程10.5万元

甘肃省农村信用社联合社招聘业务知识模拟题及答案 一、填空

1、银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。 2、中国人民银行的职责是：在的领导下，制定货币，实施货币，对金融业实

施监督管理。

3、商业银行不得违反规定提高或者降抵利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。 4、行政许可法自 2004年7月1日起 施行。

5、设定行政许可，应当规定行政许可的 实施机关 、条件 、程序 、期限。

6、农村信用社贷款风险分类有 正常 、关注 、次级 、可疑和损失5个档次，后 3个档次为不良贷款。 7、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为25%；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为100%。

8、农村信用社的贷款保证方式有一般保证和连带责任保证两种。 9、担保法规定的担保方式为 保证、抵押、质押、留置和定金。

10、人民银行专项票据的发行条件：实行统一法人的信用社资本充足率应达到2%；专项票据兑付条件：专项票据到期时，实行统一法人的信用社资本充足率达到4%。

11、统一法人机构，资格股实行 一人一票，原则上，自然人（包括职工）资格股 1000元。法人最低 10000

元，单个自然人投资（包括资格股和投资股，下同）最高不超过股本总额的 5‰ ，职工持股总额不超过股本总额 25% ，自然人持股总额不得少于总股本的 50% 。单个法人投资最多不超过股本总额的 5%。 12、乡（镇）、村企业的土地使用权不得 单独 抵押。以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的 土地使用权同时抵押。

13、关于加强（党的执政能力建设）的决定于2004年9月19日中国党第十六届会第四次全体会议通过。

14、未经监管部门批准，任何单位或者个人不得设立（银行业金融机构）或者（从事银行业金融机构的业务）。

15、银行业金融机构应当严格遵守（审慎经营）规则。 16、《担保法》共分（7）章（96）条。

17、金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：（一）、向关系人发放信用贷款，（二）、（向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的），（三）、（违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的），（四）、违反规定的其他贷款。 18、监管部门对金融机构高级管理人员的任职资格管理，包括（任职资格审核）、（任职期间考核）、（任职资格取消）及（任职资格档案管理）。

19、担任信用社县（市、区）联社的理事长、副理事长、主任、副主任，应当具备（大专以上包括大专）学历，金融从业（6）年以上，或从事经济工作（9）年以上（其中金融从业3年以上）。 20、对违反有关法规、规定受到撤职处分的金融机构高级管理人员，监管部门将取消其（5-10）年，直至终身的高级管理人员任职资格。

21、票据贴现系指贷款人以（购买借款人未到期商业票据）的方式发放的贷款。 22、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）、和（诚实信用的）原则。 23、贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度，对不良贷款进行（分类）、（登记）、（考核）和（催收）。

24、《商业银行市场风险管理指引》中所指的市场风险分为 （利率风险）、汇率风险（股票价格风险）和商品价格风险。 25、《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素： 内部控制环境、（风险识别与评估）、（内部控制措施）、信息交流与反馈、（监督评价与纠正）。二、选择题

1、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181天－360天的一般应划为（　D　　　）

A、正常　　B、可疑　　C、关注　　D、次级　　E、损失 2、贷款损失准备金的计提原则包括：（A、B、C）

A、审慎会计原则；B、及时性原则；C、充足性原则；D、全面性原则；E、合理性原则 3、下列可以抵押的财产有（A 、D ）

A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；B、土地所有权；C学校、幼儿园、医院；D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。

4、下列哪些情形，金融机构应当向银监会或其派出机构申请换发金融许可证(A、B、C、D) A、机构更名；B、营业地址（仅限于清算代码）变更；C、许可证破损；D、许可证遗失； 5、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的，处几年以下有期徒刑或者拘役。（C） A、2年；B、3年、C、5年；D、8年

6、下列哪些机构不得作保证人（A、B、C、D）

A国家机关；B学校；C医院；D企业法人的分支机构

7、对企事业单位贷款和自然人其他贷款分类时，如借款人已进入清算程序，一般划入（ D ）类贷款。

A正常、B关注、C次级、D可疑、E损失 8、《商业银行内控指引》第十一条规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控：（A、B、C、D）

A、 信用风险；B、市场风险；C、流动性风险；D、操作风险等。

9、贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款：（A、B、C、D）

A借款人生产经营活动正常，能按时支付利息。B、重新办理了贷款手续。C、贷款担保有效。D、属于周转性贷款。

10、贷款的三性包括：（A、B、C）

A、流动性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、偿还性。 11、农村信用社贷款结构可分为：（B、D、H ）

A、部门结构、B、区域结构、C、所有制结构、D、期限结构、E、效益结构、F、农户结构、G、企业结构、H、行业结构

12、现阶段农村信用社的贷款的基本点应确定为：（ A、B、C、D ）

A、适度增加贷款规模、B、合理调整贷款结构、C、提高贷款经济效益、D、控制不良贷款增加

13、农村信用社贷款风险可分为：（A、F、X ）

A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、风险

三、判断

1、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为：呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。（ √ ）

2、受到警告或者严重警告处分，一年内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。（ √ ）

3、储蓄机构应当按照规定时间营业，可以自行停业或者缩短营业时间。（ × ） 4、对当事人的同一个违法行为，可以给予两次以上罚款的行政处罚。（ √ ）

5、银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。（ × ）

6、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（ × ）

四、简答题

1、中国银监会对违法的金融机构的直接责任人可以采取哪些措施？

答：(1)对银行业金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分； （2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其它直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；

（3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。 2、商业银行对贷款的审查应包括哪几个方面？

答：商业银行对贷款的审查包括：对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。确定贷款是否符合管理方针和法令规定；批准贷款的主管人员是否按银行贷款办事；信贷档案是否齐全；贷款申请书是否说明抵押物品的种类和金额；全部必要的债券利息是否完整无缺；还款来源是否象清单所列明的那样足以清偿贷款。 3、贷款五级分类的核心定义？

答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。

（1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

（2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 （5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。 4、《农村信用合作社县级联合社管理规定》县联社哪些变更事项，应事先报监管部门批准？ 答：县联社的下列变更事项，应事前报经中国人民银行省级分行批准：（1）变更注册资本；（2）调整业务范围；（3）更换理事长、副理事长和主任、副主任；（4）更换机构名称和营业场所。 5、《农村信用合作社章程》规定入股社员的权力是什么？

答：社员的权利是：（1）选举权和被选举权；（2）获得本社金融服务的优先权和优惠权；

（3）对本社工作及工作人员提出建议、批评，进行监督或质询；（4）享有股金红利和利润返还权；（5）本社终止后依法取得本社剩余财产；（6）享有本社为社员举办的文化等公益事业的权利。 6、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公

式。

答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100% 不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%

存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%

定资产比例=（固定资产净值+在建工程）÷资本总额×100% 资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100% 7、为什么要加强贷款风险管理

答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。

　　作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。

8、农村信用社的风险有那些特征。

答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。 　　

从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域和特殊的目标客户群，其贷款一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度相关性。

治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，在风险管理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。 五、论述题

（一）论述实行县级联社统一法人的利弊。 答：1、县级联社统一法人的优势

（1）各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平。取消基层社法人地位而实行统一法人制，基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的管理。 （2）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社可以在全县范围内统一灵活地调剂资金。

（3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金

余缺空间加大。

（4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠。比如税收。 2、统一法人制后需要注意的其它几个问题

（1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差。

（2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。 （二）试述 如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。

答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。

农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重，

　　长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。

农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。 可以说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离。

一、填空

1、银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。 2、中国人民银行的职责是：在的领导下，制定货币，实施货币，对金融业实施监督管理。

3、商业银行不得违反规定提高或者降抵利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款。

4、行政许可法自 2004年7月1日起 施行。

5、设定行政许可，应当规定行政许可的 实施机关 、条件 、程序 、期限。

6、农村信用社贷款风险分类有 正常 、关注 、次级 、可疑和损失5个档次，后 3个档次为不良贷款。

7、《银行贷款损失准备计提指引》规定贷款损失专项准备计提准备标准为：关注类贷款，计提比例为2%；次级类贷款，计提比例为25%；可疑类贷款，计提比例为50%；损失类贷款，计提比例为100%。

8、农村信用社的贷款保证方式有一般保证和连带责任保证两种。 9、担保法规定的担保方式为 保证、抵押、质押、留置和定金。

10、人民银行专项票据的发行条件：实行统一法人的信用社资本充足率应达到2%；专项票据兑付条件：专项票据到期时，实行统一法人的信用社资本充足率达到4%。

11、统一法人机构，资格股实行 一人一票，原则上，自然人（包括职工）资格股 1000元。法人最低 10000

元，单个自然人投资（包括资格股和投资股，下同）最高不超过股本总额的 5‰ ，职工持股总额不超过股本总额 25% ，自然人持股总额不得少于总股本的 50% 。单个法人投资最多不超过股本总额的 5%。

12、乡（镇）、村企业的土地使用权不得 单独 抵押。以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的 土地使用权同时抵押。

13、关于加强（党的执政能力建设）的决定于2004年9月19日中国党第十六届会第四次全体会议通过。

14、未经监管部门批准，任何单位或者个人不得设立（银行业金融机构）或者（从事银行业金融机构的业务）。

15、银行业金融机构应当严格遵守（审慎经营）规则。 16、《担保法》共分（7）章（96）条。

17、金融违法行为处罚办法规定：金融机构办理贷款业务，不得有下列行为：（一）、向关系人发放信用贷款，（二）、（向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的），（三）、（违反规定提高或者降抵利率以及采用其它不正当手段发放贷款的），（四）、违反规定的其他贷款。

18、监管部门对金融机构高级管理人员的任职资格管理，包括（任职资格审核）、（任职期间考核）、（任职资格取消）及（任职资格档案管理）。

19、担任信用社县（市、区）联社的理事长、副理事长、主任、副主任，应当具备（大专以上包括大专）学历，金融从业（6）年以上，或从事经济工作（9）年以上（其中金融从业3年以上）。

20、对违反有关法规、规定受到撤职处分的金融机构高级管理人员，监管部门将取消其（5-10）年，直至终身的高级管理人员任职资格。

21、票据贴现系指贷款人以（购买借款人未到期商业票据）的方式发放的贷款。

22、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循（平等）、（自愿）、（公平）、和（诚实信用的）原则。

23、贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度，对不良贷款进行（分类）、（登记）、（考核）和（催收）。

24、《商业银行市场风险管理指引》中所指的市场风险分为 （利率风险）、汇率风险（股票价格风险）和商品价格风险。

25、《商业银行内部控制指引》规定：内部控制应当包括以下要素：

内部控制环境、（风险识别与评估）、（内部控制措施）、信息交流与反馈、（监督评价与纠正）。

二、选择题

1、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181天－360天的一般应划为（　D　　　）

A、正常　　B、可疑　　C、关注　　D、次级　　E、损失 2、贷款损失准备金的计提原则包括：（A、B、C）

A、审慎会计原则；B、及时性原则；C、充足性原则；D、全面性原则；E、合理性原则

3、下列可以抵押的财产有（A 、D ）

A、抵押人所有的房屋和其他地上定着物；B、土地所有权；C学校、幼儿园、医院；D抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。

4、下列哪些情形，金融机构应当向银监会或其派出机构申请换发金融许可证(A、B、C、D) A、机构更名；B、营业地址（仅限于清算代码）变更；C、许可证破损；D、许可证遗失； 5、银行或者其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、资信证明，造成较大损失的，处几年以下有期徒刑或者拘役。（C） A、2年；B、3年、C、5年；D、8年

6、下列哪些机构不得作保证人（A、B、C、D） A国家机关；B学校；C医院；D企业法人的分支机构

7、对企事业单位贷款和自然人其他贷款分类时，如借款人已进入清算程序，一般划入（ D ）类贷款。

A正常、B关注、C次级、D可疑、E损失

8、《商业银行内控指引》第十一条规定，商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评估的方法和模型，对以下各类风险进行持续的监控：（A、B、C、D）

A、 信用风险；B、市场风险；C、流动性风险；D、操作风险等。

9、贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款：（A、B、C、D）

A借款人生产经营活动正常，能按时支付利息。B、重新办理了贷款手续。C、贷款担保有效。D、属于周转性贷款。

10、贷款的三性包括：（A、B、C）

A、流动性、B、安全性、C、效益性、D、盈利性、E、偿还性。 11、农村信用社贷款结构可分为：（B、D、H ）

A、部门结构、B、区域结构、C、所有制结构、D、期限结构、E、效益结构、F、农户结构、G、企业结构、H、行业结构

12、现阶段农村信用社的贷款的基本点应确定为：（ A、B、C、D ）

A、适度增加贷款规模、B、合理调整贷款结构、C、提高贷款经济效益、D、控制不良贷款增加

13、农村信用社贷款风险可分为：（A、F、X ）

A、信用风险、B、利率风险、C、内部风险、D、挤兑风险E、证券投资风险F、流动性风险G、竞争风险H、资本风险X、风险 三、判断

1、人民银行向信用社定向发行、用于置换其不良贷款和历年挂帐亏损的专项票据的置换顺序为：呆帐贷款、历年挂帐亏损、其它不良贷款。（ √ ）

2、受到警告或者严重警告处分，一年内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。（ √ ）

3、储蓄机构应当按照规定时间营业，可以自行停业或者缩短营业时间。（ × ） 4、对当事人的同一个违法行为，可以给予两次以上罚款的行政处罚。（ √ ）

5、银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。（ × ）

6、以林木抵押的，办理抵押物登记的部门为工商行政管理部门。（ × ）四、简答题

1、中国银监会对违法的金融机构的直接责任人可以采取哪些措施？

答：(1)对银行业金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予纪律处分； （2）银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其它直接责任人员给予警告，处五万元以上五十万元以下罚款；

（3）取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。 2、商业银行对贷款的审查应包括哪几个方面？

答：商业银行对贷款的审查包括：对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。确定贷款是否符合管理方针和法令规定；批准贷款的主管人员是否按银行贷款办事；信贷档案是否齐全；贷款申请书是否说明抵押物品的种类和金额；全部必要的债券利息是否完整无缺；还款来源是否象清单所列明的那样足以清偿贷款。 3、贷款五级分类的核心定义？

答：农村信用社按照风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。

（1）正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 （2）关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（3）次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

（4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 （5）损失贷款：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。

4、《农村信用合作社县级联合社管理规定》县联社哪些变更事项，应事先报监管部门批准？

答：县联社的下列变更事项，应事前报经中国人民银行省级分行批准：（1）变更注册资本；（2）调整业务范围；（3）更换理事长、副理事长和主任、副主任；（4）更换机构名称和营业场所。

5、《农村信用合作社章程》规定入股社员的权力是什么？

答：社员的权利是：（1）选举权和被选举权；（2）获得本社金融服务的优先权和优惠权；（3）对本社工作及工作人员提出建议、批评，进行监督或质询；（4）享有股金红利和利润返还权；（5）本社终止后依法取得本社剩余财产；（6）享有本社为社员举办的文化等公益事业的权利。 6、简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。

答：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100% 不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%

存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%

定资产比例=（固定资产净值+在建工程）÷资本总额×100% 资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100% 7、为什么要加强贷款风险管理

答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿还本息的可能性。只要有信贷业务，必定存在贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，还有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人在其经营过程中，因种种因素造成其经营的不确定性，从而形成了借款人的经营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。

　　作为信贷资产业务的经营管理者，务必重视贷款风险的存在，最重要是加强对贷款风险的管理。一方面要正确认识贷款风险，每放一笔贷款，它都有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，还有可能是借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另一方面要正确区分贷款风险与风险贷款。风险贷款是一种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。

8、农村信用社的风险有那些特征。

答：农村信用社风险的特征主要体现在信用风险和治理风险上。

从信用风险来看，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社在贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户一般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的还款动机，如借款者一旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这一方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿还款的成员承担还款责任。如果惩罚机制过弱，一旦一个借款者不能还款，那么联保的其他借款者出于逆向选择都会停止还款，因为每一成员都担心还款责任会落在他一个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域和特殊的目标客户群，其贷款一般都发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度相关性。

治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表现在不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，在风险管理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。 五、论述题

（一）论述实行县级联社统一法人的利弊。 答：1、县级联社统一法人的优势

（1）各信用社联为一体，有利于提高经营管理水平。取消基层社法人地位而实行统一法人制，基层社与县联社因此成为一个统一的整体，这在一定程度上加强了县级联社对基层社的管理。 （2）资金统一调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统一法人制后，联社可以在全县范围内统一灵活地调剂资金。

（3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统一法人制前，基层社作为核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统一法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。

（4）实行县级联社统一法人制后国家给予了一定的优惠。比如税收。 2、统一法人制后需要注意的其它几个问题

（1）民主管理制度受联社领导控制。统一后信用社的规模扩大了，其参与民主管理的积极性就差。

（2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。 （二）试述 如何处理好信用社发展与支持“三农”的关系。

答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。

农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信

贷资金投入占有很大的比重，

　　长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。

农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。 可以说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离。,

一、单项选择题　下列各题备选项中，只有一项是正确的，请将所选答案序号填入题目的括号内。（共15分，每小题1分）

1、储蓄机构的设置要求熟悉储蓄业务的工作人员不少于（C）。 A、二人 B、三人　　C、四人 D、五人

2、可疑支付交易里所称“短期”，是指（　B　）个营业日以内。 A、五 B、十 C、十五 D、七

3、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（B）及以上学生。 A、三年级 B、四年级 C、五年级

4、信用社的（ B ）是信用社的一定会计期所获得的经营成果。 A．资产 B．利润 C．收入 D．费用

5、信用社固定资产有偿转让、清理、报废和盘亏、毁损的净损失应计入（ C ）。 A、营业外收入 B、其他营业支出 C、营业外支出 D、营业费用

6、工作人员在办理业务时如发现假票、或其他诈骗犯罪活动线索及可疑情况要及时报告（ A ）。

A、主管领导和保卫部门 B、门 C、稽核部门 D、纪检部门 7、人民币由（　A　）统一印制、发行。

A、中国人民银行 B、印币厂 C、银监会

8、专项银行票据的发行到兑付，一般是2年，最长可延长到（ B ）年。 A、3年　 B、4年 C、5年

9、银行汇票金额起点为（ D ）元。

A、200元 B、300元 C、400元 D、500元 10、下面有关计算机的叙述中,正确的是 （ B ）

A：计算机的主机只包括CPU B：计算机程序必须装载到内存中才能执行 C：计算机必须具有硬盘才能工作

D：计算机键盘上字母键的排列方式是随机的

11、教育储蓄的对象（储户）为在校小学（ C　）年级及以上学生。 A、二年级 B、三年级 C、四年级 D、五年级

12、票据贴现的贴现期限最长不得超过（ D　）个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期

日止。

A、三个月 B、四个月 C、五个月 D、六个月 13、安全保卫责任制的原则应坚持（ C ）。

A、领导负责的原则； B、谁出问题，谁负责的原则；

C、谁主管，谁负责的原则； D、领导与直接责任人共同负责的原则。

14、权责发生制．收付实现制等不同的记账准则与会计处理方法存在的基础是（ C ）这一原则。

A、持续经营 B、会计主体 C、会计分期 D、货币计量 15、固定资产净残值率一般按固定资产原值的( B )确定。 　 A、2—5% 　B、3—5% 　C、4—5%

二、多项选择题　下列每题给出的五个选项中，有二至五项是符合试题要求的，请将所选答案序号填入题目的括号内,多选、少选或错选均不得分。（共30分，每小题2分）

1、根据《商业银行法》规定，信用社可以经营下列业务（ ABCDE ）。 A、吸收公众存款　　B、发放短期、中期、长期贷款　C、办理国内外结算 D、发行金融债券　　E、代理收付款项及代理保险业务 2、手持式点钞法有（ BCD ）。

A、扇面 B、单指多张　　C、多指多张 D、单指单张 3、信用社固定资产的认定标准是（B　C）

A、使用年限在二年以上　　　B、单位价值超过2000元 C、使用年限在一年以上　　　D、单位价值在1000元以上 4、信用社的结算原则：( ACD )

A、恪守信用，履约付款 　　 B、先收后付，收妥抵用 C、谁的钱进谁的账，由谁支配 D、银行不垫款 5、储蓄会计档案保管期限分为（ ACE ）。

A、5年 B、10年 C、15年　　 D、20年 E、永久 6、下列权利哪些可以质押？（　ABCDE　）

A、汇票　B、支票 　C、存款单　　D、债券　　E、提单

7、某信用社建造一座营业大楼，2001年12月竣工验收，因网点迁置未批复，直到2002年6月方投入使用，则固定资产转入日期及计提折旧日期分别为（ AD ）。

A、2001年12月 B、2002年1月　　C、2002年6月 D、2002年7月 8、信用社存款按其存款的对象大致可分为三大类，即（ABC ）。

A、财政性存款 B、企事业单位存款　　 C、储蓄存款 D、教育存 9、信用社日常出纳业务使用的印章有( ACD )。

A、个人名章 B、公章　　C、现金收讫章 D、现金付讫章 10、人民有权对单位、个人存款进行（ABC）。 A、查询　 B、冻结　 C、扣划 D、支取

11、根据《商业银行法》规定，信用社可以经营下列业务（ ABCDE ）。

A、吸收公众存款　　B、发放短期、中期、长期贷款　C、办理国内外结算 D、发行金融债券　E、代理收付款项及代理保险业务 12、下列财产哪些可以作为抵押物？

A、抵押的房屋 B、抵押人的交通运输工具 　C、抵押人的耕地 D、抵押人的自留地

13、在神码版综合业务系统中，柜员间款项交接需必用的交易有 （ A B C ）

A、款项交接交出0425 　　B、交接确认0475 C、确认交接0415 D、款项交接查询04

14、在神码版综合业务系统中，复核柜员可有下列哪些业务类型权限 （B C D ） A、现金业务 B、事中复核 C、查询业务 D、特殊业务 15、下列哪些行为容易导致终端的损坏 （ 　AC 　）。

A、关掉电源后马上再开 B、电源严格按照规定标准 C、不注意防尘 D、市电有小幅度波动

三、判断题　下列各项中，你认为正确的在括号内划“√”，错误的划“×”，全部划“√”或者全部划“×”，记为0分。（共15分，每小题1分）

1、转账结算按区域分为同城支付和异地结算。（　×　）

2、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（ ×　 ）

3、操作系统的功能可以用两句话来概括：对内管理计算机资源，对外为用户提供方便和友好的人——机界面。（　 √ 　）

4、会计检查的种类按检查的方式可分为：直接检查　和实地检查。（ ×　 ）

5、信用社要建立低值易耗品管理卡，每件在200元以上的物品都要进行登记管理，并定期核对，保证帐实相符。（　 √ 　）

6、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地所有权和使用权可以做抵押。（ ×　 ）

7、人民银行货币目标是保持币值的稳定，并以此促进经济增长。（ √ ） 8、企业及个体工商户流动资金贷款期限最长不得超过一年。（ √ ） 9、抵押贷款限额最高不得超过抵押物评估价值的60%。（ ×　 ）

10、任何单位和个人购买商业银行股份总额10%以上的，应当事先经银行业监督管理机构批准。（ ×　 ）

11、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（ ×　 ）

12、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（ √　）

13、热启动的操作方法是先按下Ctrl、Alt两键的同时再按下Shift键。（ ×　 ）

14、对已与第三人设定抵押、担保、交易或诉讼查封以及其他权益纠纷的资产，不得实行以资抵贷。（ √ ）

15、至下午下班时间后，柜员现金碰库未平，可不作网点签退。（ ×　 ） 　

四、解释题　（共6分，每小题3分）

1、什么是会计账簿？

是以会计凭证为依据，全面、 连续 、系统 科学的反映各项经济业务的簿籍。 2、什么是抗辩权？

是指债权人行使债权时，债务人根据法定事由，对抗债权人行使请求的权利。五、简答题　（共12分，每小题4分）

1、会计内部控制的原则是什么？

A、规范化原则 B、授权分责原则 C、监督制约原则

D、帐务核对原则 E、安全谨慎原则 2、对重要空白凭证应怎样进行管理？ A．重要空白凭证一律纳入表外科目核算

B．重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”的原则 C．柜面使用时应当逐份销号

D．单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺 3、出纳工作的基本制度有哪些？

答：根据出纳工作的性质和任务，出纳工作的主要有以下10项基本制度：分管制度、四双制度、复核制度、双先制度、登记制度、日清日结制度、交接制度、查库制度、报告制度和持证上岗制度。

一、单选（25*1=25’）

1、稽核风险由固有风险、控制风险和察觉风险三个部分构成。它们之间的关系表现为：（　）

A、稽核风险＝固有风险×控制风险＋察觉风险B、稽核风险＝固有风险×控制风险×察觉风险C、稽核风险＝固有风险＋控制风险－察觉风险D、稽核风险＝固有风险×控制风险－察觉风险2、担保活动应当遵循的原则是：　　　。（　A）A、平等、自愿、公平、诚实信用B、平等、公平、合法、诚实守法C、自愿、公平、合法、诚实信用D、公平、合法、平等、诚实守法

3、下列可以做为保证人的有：　　　。（C　）A、国家机关

B、学校、幼儿园、医院等公益事业单位C、经法人授权的分支机构D、中华人民共和国的公民

4、保证人与债权人应当以?　　订立保证合同。（　B　　）A、口头形式B、书面形式C、电报D、电话通知

5、抵押人与抵押权人应当以　　订立抵押合同。（　B　　）A、口头形式B、书面形式C、电报D、电话通知

6、流动比率是一项重要的财务指标，其参考值应为（ A ）。 A、100% B、200% C、50% D、90%

7、《担保法》规定，保证合同没有约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起个月。 (C)。

B　　个月。 A、5个月 B、 10 个月 C、6个月 D、 24个月

8.性金融机构与商业性金融机构之间最根本的区别在于是否（C ）。　　A.由出资 B.以的旨意发放贷款　　C.以盈利为目的 D.自主选择贷款对象9、下面哪项属于计算机的输入设备（C） C、键盘

10、一米远种一棵树，165米远的路种（ C ）棵树 C、166

11、1 4 9 （C） 25 36 C、16

12、cos75cos165=（A） A、-1/4

13、5 5 14 38 87 （B） B、167。。。。

二、多选题（10*2=20’）

1．资金来源是指资金的形式和取得渠道，信用社的资金来源主要是（ ABCE ）。　　A．自有资金 B．吸收资金 C．借入资金 D．库存现金　　E．结算资金

2．按《企业会计准则》规定，信用社会计要素可以划分为（ BCD ）。

　　A．成本 B．收入．费用 C．资产．负债．所有者权益 D．利润 E．损益

3．下列说法正确的有（ ABD ）。

　　A、现金收人，先收款后记账 B、现金付出，先记账后付款 C、转账业务，先记贷后记借D、代收他和票据，收妥抵用

4．下列情况不属于会计变更的是（ AB ）。

　　A．本期发生的交易或事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计　　B．对初次发生的或不重要的交易或事项采用新的会计

　　C．按法律或国家统一的会计制度等行规、规章的要求变更的

　　D．会计的变更能够提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息

5．《人民币管理条例》所称人民币，包括（ AC ）。　　A．纸币 B．代币券 C．硬币 D．电子货币。。。。。

三、判断题（10*1=10’）四、类推题（10*0.5=5’）五、简答题（3*5=15’）1、 金融创新的影响？

答：一、金融创新的微观效应

（一）金融创新为金融机构拓展了生存空间 （二）金融创新使投资者增强了抗风险的能力（三）金融创新可能使金融风险增大 二、金融创新的宏观效应

（一）金融创新对货币需求的影响 （二）金融 创新对货币供给的影响（三）金融创新对货币的影响

2 信用社的发展和支持三农的关系？

答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其经营的方向都必须坚持为“三农”服务，都要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这一方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。

农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重，

长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。近年来，随着我国金融改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。

农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。 可以说农村信用社与“三农”的关系是血与肉的关系永远不分离。3.货币制度的构成要素？

1、选择本位币材料和货币单位

2、确定本位币和辅币的发行与流通程序 3、确定发行准备（一般黄金）

4、确定价格对外关系（是否自由对换 汇率等）

4、会计内部控制的原则？

内部会计控制应达到的基本目标是：

1、规范单位会计行为，保证会计资料真实、完整；

2、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护单位资产的安全、完整；

3、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 内部会计控制应遵循的基本原则：

1、符合国家有关法律法规和内部会计控制规范及单位的实际情况；

2、约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力； 3、涵盖单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、管理各个环节；

4、保证单位内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相

容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分别、相互制约、相互监督；

5、应随外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。5.资产负债表表明哪些问题？

答。资产负债表的分析，主要是通过资产负债表结构分析和比较分析来进行。通过计算各类资产占总资产的比重，并与行业参考指标相比较，了解企业各项资产占用情况；通过计算全部资金中负债与所有者权益所占比重，并与行业参考指标比较，了解企业资金结构是否合理；评价借款人的经济基础是否牢固，抵御风险能力有多大，偿债能力如何。六、作文（25’）

1、以传递为题写一篇作文，文体等不限 800字（材料略）

2、以诚信为题，写一篇议论文，题目自拟，800字，要求观点明确，论据充分

补充多选题

6.在治理通货膨胀中，收入指数化方案可以收以的功效有（ BC）。　　A.避免工资与物价螺旋上升

　　B.剥夺收入，打消其通胀动机　　C.抵消对个人收入影响，克服分配不公　　D.提高企业素质与产品质量　　E.增加财政收入，减少财政支出

7．下列( abcd )说法是正确的。

A．企业的总价值V与预期的报酬成正比 B．企业的总价值V与预期的风险成反比

C．在风险不变时，报酬越高，企业总价值越大 D．在风险和报酬达到最佳平衡时，企业总价值越大

8．下列指标当中属于短期偿债能力分析指标的有( ab )。 A．流动比率 B．现金比率 C．已获利息倍数 D．资产负债率补充单选题

14. 集约型经济增长方式推动经济增长，主要是靠( C )

A.增加生产资料和劳动力的数量 B.增加资金和资源的投入量 C.科技进步和提高劳动者素质 D.增加积累和扩大生产规模

15、下列资产中，商业银行随时可以调度使用的资金头寸是（ b ）A、法定存款准备金 B、超额准备金 C、存款准备金 D、原始存款

第一部分：综合能力试题（50分）

一、 选择题。（25分）

1、按照国家的安排，自（）开始，我国正式在全国全部免征农业税。A、2005年 B、2006年 C、2008年 D、2010年

2、 城镇居民最低生活保障属于（）A、社会保障的最高保障 B、一各特殊的社会保障方式

C、最低层次的保障 D、社会保障中最基本、最核心的内容

3、2005年春，浙江省工商局全力追查含有“苏丹经I号”（一种有致癌物质的添加剂）的食品，这一举措主要是为了保障消费者的（）

A、人身安全权 B、自主选择权 C、正当防卫权 D、人格尊严权

4\\中国现在处于并将长期处于社会主义初级阶段，这个阶段的历史进程，至少需要（）得的时间。A、50 B、100 C、200 D、300

5、在社会主义市场经济条件下，承认按生产要素分配的合法性的目的是（） A、肯定私有财产的合法性 B、提高生产要素的使用效率 C、鼓励私营经济的发展 D、推进国企改革6、党对新农村建设的具体要求是（）

A、生产发展 B、村容整洁 C、管理民主 D、以上全是7、当今时代，国际竞争日趋激烈，各国之间的竞争，说到底是（） A、科技、经济的竞争 B、经济、军事的竞争

C、人才、民族创新能力的竞争 D、科技、军事的竞争8、复杂劳动被当作简单劳动的倍加，是因为（）A、从事简单劳动不需要专门的学习和训练B、从事复杂劳动需要专门的学习和训练

C、决定商品价值量的社会必要劳动时间是以简单劳动为尺度D、脑力劳动和体力劳动有差别

9、始终做到（），是我们党的立党之本、执政之基、力量之源。

A、立党为公 B、执政为民 C、“三个代表” D、与时俱进10、现阶段我们制定路线、方针、的根本出发点是（） A、社会主义初级阶段理论 B、党的基本路线 C、党的思想路线 D、社会主义本质理论11、经济学研究的基本问题包括（）

A、生产什么、生产多少 B、怎样生产 C、为谁生产 D、以上问题均正确12、下列哪一项会导致一国生产可能性曲线向外移动（） A、资本品生产增加，消费品生产减少 B、失业 C、一国可被利用的资源增加或技术进步 D、通货膨胀

资源的稀缺性决定了在一定社会的一定时期内，可以利用的资源是有限的，从而可以生产的产品数量也是有限的。生产可能性是指在一定的资源条件下，利用现有资源可能生产的最大产量组合。生产可能性曲线主要用来考察一个国家应该怎样分配其相对稀缺的生产资源问题。我们知道，一国可利用的资源，按用途来说，主要用来生产资本品和消费品。由于资源总量是一定的。因此，要多生产消费品就必须减少资本品的产量。那么，一个国家如何兼顾目前利益和长远利益，把有限的资本分配使用于消费品和资本品的生产，是经济学必须回答的一个重要问题。这个问题可以用生产可能性曲线来解释和回答。

现在，假定一国现有资源用来生产两种产品X（消费品）和Y（资本品）。如果全部用来生产X产品，可生产OD单位；如果全部用来生产Y产品，可生产OA单位；如果同时用来生产X和Y两种产品，则可能有各种不同的X与Y的产量组合。将X和Y的各种不同的产量组合描绘在坐标图上，便可得出生产可能性曲线。如图1—1。图中的AD线即生产可能性曲线，或称生产可能性边界（production Possibility frontier），也可称为转换线。

生产可能性曲线是用来说明和描述在一定的资源与技术条件下可能达到的最大的产量组合曲线，它

可以用来进行各种生产组合的选择。如图1—1中F点和C点比较，少生产GB数量的Y产品（资本品），就可以多生产HE数量的X产品（消费品），因此，生产HE单位X产品的机会成本就是GB单位的Y产品。那么，一个国家关于消费品和资本品这两大部类的生产，到底是选择F点还是C点？或者是AD线上的任何其他一点？这就是经济学所面临和必须回答的问题。

生产可能性曲线还可以用来说明潜力与过度的问题。生产可能性曲线以内的任何一点（如Q点），说明生产还是潜力，即还有资源未得到充分利用，存在资源闲置；而生产可能性之外的任何一点（如P点），则是现有资源和技术条件所达不到的。只有生产可能性曲线之上的点，才是资源配置最有效率的点。因为它说明了一个社会的全部资源都得到了充分利用，不存在闲置资源和失业，社会经济达到了充分就业的状态。

在资源数量和技术条件不变的条件下，一个社会现有资源可能生产的产品产量组合是既定的，但当资源数量变化和技术条件改变时，生产可能曲线会相应移动。随着资源数量的增加和技术的进步，生产可能性曲线会向外平行移动。如图1—2所示。

图1—2中，在原来的技术水平和资源条件下，生产可能性曲线为X1Y1。现假定资源数量增加了，或者技术进步，劳动生产率提高了，使生产可能性曲线向外平移至X2Y2。在X2Y2上，每一点所代表的两种产品的产量组合都比X1Y1上相应的一点所代表的产量组合要大。因此，生产可能性曲线向外移动，代表着一个社会生产能力的提高。

13、下列哪种情况使总收益增加（）

A、价格上升，需求缺乏弹性 B、价格下降，需求缺乏弹性 C、价格上升，需求富有弹性 D、价格下降，需求单位弹性

对于缺乏弹性的需求曲线，其总收益随着价格的上升而增加，，对于富有弹性的需求曲线，其总收益随着价格的上升而减少.。

14、如果规模报酬不变，单位时间里增加了10%的劳动使用量，但保持资本量不变，则产出将（）。 A、增加10% B、减少10% C、增加大于10% D、增加小于10%

15、某先生辞去月薪1，000元的工作，取出自有存款10，0000元（月息1%），办一独资企业，如果不考虑商业风险，则该先生自办企业按月计算的机会成本是（）

A、2，000元 B、100，000元 C、1，000元 D、101，000元

经济资源一般是可以有多种用途的，但一定的资源用来生产某种产品后，就不可能用来生产其他产品，这就意味着，一定数量的资源用来生产某种产品时，就必须放弃别种产品的生产。当把一定的资源用来生产某种产品时所放弃的别种产品的最大产量（产值），就是这种产品的机会成本。例如，土地可以有多种用途，既可以种稻谷，也可种棉花、蔬菜或其他农作物。假如有一亩土地，用来种粮食，可产稻谷500公斤，价值800元；如果用来种棉花，投入同样多的资本与劳动可产棉花100公斤，价值700元，则这一亩土地用来生产粮食的机会成本是100公斤棉花或700元。同样，用来生产棉花的机会成本就是500公斤稻谷或800元。机会成本还可表述为，一种资源用来获得某种收入时所放弃的另一种收入。例如某学生大学毕业后，面临多种选择，可以去银行工作，年薪20000元；去某公司工作，年薪28000元；或继续深造，读研究生，收入为零。那么，如果去公司工作，机会成本就是所放弃的到银行工作可能获得的收入20000元。如果继续读研究生，三年研究生学习的机会成本就是放弃去公司工作可能获得的收入84000元。

由此可见，所谓机会成本，实质上是指选择的代价，即“选择成本”。他可以帮助人们进行可行性研究和最优化决策。当然，运用机会成本概念时，要适合以下三个条件：第一，资源本身要有多种用途；第二，资源可以自由流动且不受；第三，资源能够充分利用。如果以上条件不具备，机会成本便毫无意义。

16、如果垄断厂商在两个分割的市场中具有相同的需求曲线，则该厂商（）

A、可以施行一级价格歧视 B、可以施行二级价格歧视 C、可以施行三级价格歧视 D、不能施行价格歧视

价格歧视”指的是：出售完全相同的产品或提供完全相同的服务，却对不同的消费者收取不同的价钱。这看起来很不合理，其实，这种现象的背后有客观经济规律在起作用。

首先，任何商家都为了追求利润的最大化而尽可能高地定价。但价格太高，东西就卖不出去。这样一来，商家只好按消费者普遍能够接受的水平来定价。其次，消费者的需求是有不同弹性的。有些东西对有些人来说是不得不买的，而对另一些人来说可买可不买。追求利润最大化的商家，正是发现了需求的不同弹性，进行差别定价。这样，就形成了“价格歧视”。

举例来说，电对于企业和居民是完主相同的商品。工厂要开工，电是不同缺少的，就是贵一点也得买。居民家里也要用电，但如果电费太贵，就可以尽量少用一点。于是，电力公司卖给工厂的电就贵一些，而居民支付的电费就比较便宜。工厂用电高定价，反正是两厢情愿；目民用电低定价，使需求不会下降。这样一来，电力公司就可以增加收入了。

航空公司也是常常采用歧视定价的。公务（或商务）乘客办公事赶时间，不得不乘飞机；而私人乘客办私事则并不一定非要乘飞机。所以，同样航班，同等舱位的机票，航空公司往往对公务（或商务）乘客高定价，而对私人乘客低定价。

还有一种歧视价格是根据消费量来确定的。消费得多，价格就低；消费得少，价格就高一些。比方说：你一年在某理发店理12次发，减少其中的一两次也并无大碍；如果你到某理发店理一次发，这一次通常是非理不可的。所以，有些理发店把长期客户吸收为会员，让他们享受优惠的会员价。 同一个旅游点的门票，旅游旺季与旅游淡季的票价是不同的，这是不是“价格歧视”呢？不是。因为“旺季门票”与“淡季门票”不是“完全相同”的商品。它们之间的价差是由供求关系的变化带来的。

“价格歧视”是不能随便乱用的。首先，消费者的需求弹性要有明显确定的差别。其次，定价的对象产品必须是难以转让的。否则，以低价买进产品的消费者就会将产品倒卖出去，商家的定价策略就完全失败了。居民买进的电显然不可能再倒卖给工厂，所以，电力公司才可以对居民和工厂分别收取有歧视差别的额。

一级价格歧视是对任何一个消费者都能按他所接受的最高价格出售，赚取最大垄断利润，这个在生活中几乎不太可能，如果要找例子的话，想想可以讨价还价的大市场，基本上都是一对一竞价的 二级价格歧视是数量歧视，购买数量超过一定水平则获得较低价格。比如买二送一就相当于降价，多买多送什么的

三级价格歧视是对不同市场采取的歧视。比如公园门票，**票和儿童票、老人票、学生票价格不同17、如果收入是完全平均的，基尼系数将等于（） A、1 B、0.5 C、0.25 D、018、下面哪一种不是超额利润的来源（）

A、创新 B、企业家才能 C、垄断 D、承担风险 19、科斯定理的一个局限性是（）

A、当存在大量厂商时最有效 B、当存在少量厂商时最有效 C、假设存在很大的交易成本 D、当交易成本很高时不成立

当交易成本为零及产权明晰界定时，导致有效配置的充分必要条件是效用函数为准线性函数，即具有外部性商品的收入效应一定要为零。

20、某一经济活动存在外部经济效果是指该活动的（）

A、私人收益高于社会收益 B、私人成本高于社会成本

C、私人收益小于社会收益 D、私人成本小于社会成本

21、法律与利益有着内在的联系，下列关于法律与利益关系的表述，哪一项是错误的（）A、法对社会的控制和调整主要通过对利益的而实现

B、法律是分配利益的重要手段，法律表达利益的过程，同时也是对利益选择的过程C、民法的诚信原同在维护民事活动中当事人利益和社会利益的平衡主面具有积极作用D、离开了法律，利益就无从产生，也无以存在

22、关于管理幅度、管理层次与组织规模三者的关系，表述正确的是（）A、管理幅度既定，管理层次与组织规模成反比B、 管理幅度既定，管理层次与组织规模成正比C、 组织规模既定，管理层次与管理幅度成反比D、管理层次既定，管理幅度与组织规模成反比

管理幅度是指有限的直接领导的下属数量。管理层次是指从组织最高主管到具体工作人员之间的层次。管理层次的影响因素是组织规模和管理。管理幅度、管理层次与组织规模的关系：管理幅度一定，管理层次与组织规模成正比。组织规模一定，管理层次与管理幅度成反比。管理层次一定，管理幅度与组织规模成正比。

23、社会主义法与社会主义道德的共同点表现为两者（）

A、要求相同 B、指导思想相同 C、规范内容相同 D、调整范围相同24、下列行政处罚的种类规章可以设定的是（）

A、行政拘留 B、吊销企业营业执照 C、罚款 D、没收违法所得25、只要两件事总是同时发生，则（）A、必定是其中一件事导致了另一件事B、 既有相关关系，又有因果关系C、 有因果关系而不一定有相关关系D、有相关关系而不一定有因果关系

解析：“两件事同时发生”只能说明这两件事有关系，有关系并不说明这两件事之间有因果关系，因果关系总是原因出现在前，结果发生在后，形成前因后果先行后续的顺序。

　　所以如果两件事“同时”发生则不具有因果关系。因为因果关系是有先后顺序的。A项没有看到两件事之间的相关关系，B项没有看到因果关系具有先行后续的顺序，C项没有看到世界上一切事物都有联系，一定有相关关系。故本题正确答案为D。二、逻辑推理题；（15分）

（一） 类比推理题1、 书籍：纸张

A、毛笔：宣纸 B、文具：文具盒 C、菜肴：萝卜 D、飞机：大炮2、 作家：读者

A、售货员：顾客 B、校长：教师 C、：改革 D、经理：营业员3、 红孩儿：西游记

A、水浒传：林冲 B、薄松龄：聊斋志异C、黄飞虎：封神演义 D、红楼梦：林黛玉4、 馒头：食物

A、食品：饼干 B、头：身体 C、手：食指 D、钢铁：金属5、 温度计：气温

A、高兴：哀愁 B、磅秤：重量 C、天才：音乐家 D、游泳：运动

（二） 逻辑推理

6、 随着经济改革的深入，蓬勃发展的社会主义市场经济与旧有的政治之间的矛盾日益充分地暴露出来。不改革旧有的政治，势必会越来越干扰和制约经济改革的顺利进行，甚至连经济改革已经取得的成果都难以巩固。所以（）

A、经济改革的成果应该加以巩固B、 政治改革势在必行C、 政治改革也很重要

D、政治改革与政治改革的矛盾已很突出

7、 在一次题目为：“请写出中国当今年龄在40岁上下的年轻科学家的名字”的问卷调查中，34%的人留下“不知道”，“不清楚”以及一片空白做答案，其佘人则勉强能写出一两个，由此可见（）A、中国年轻科学家很少

B、 中国年轻科学家不为人们所了解C、 中国媒体的报导能力差D、人们不关心科学工作

8、 引自一篇报纸社论：许多有**瘾的人最终都会试图戒毒，这主要基于两个原因：维持吸毒的开支和害怕被捕。如果**补合法化且可以廉价取得，正像一些人所鼓吹的，那么这两个原因都不适用了。

以上考虑可最好地用于下列哪一论述？

A、使**销售合法化可能导致其价格下降

B、 使有**瘾的人容易获得戒毒治疗可能鼓励许多有**瘾的人努力戒毒。C、 使**销售合法化可能增加有**瘾的人为买毒品而造成的犯罪。

D、使**能够合法且廉价地获得，将使那些对**上瘾的人不在可能试图戒掉他们的毒瘾。E、 降低对吸**的个人惩罚的力度，不会增加新的染**瘾的人数。（三） 理解

9、 农业，是人们利用生物的技能，通过自己的劳动去强化或控制生物生命的过程，以取得符合社会需要的产品的生产部分。下列不属于农业生产的是：（）

A、小李租赁村里的荒山各玉米 B、龙南县种植水稻一万亩

C、乡炼铁厂生产农田铁铲一千把 D、县里布置明年的春耕播种工作

10、法人，是指具有民事权利能力和民事行为能力，依法享有民事权利、承担民事义务的组织。法人需要具备四个条件：①必须依法成立；②必须有自主经营的财产；③必须有明确的组织机构、名称的场所；④能够以自己的名义地承担民事责任。

根据上述定义，下列哪一个属于法人：（）

A、驻港 B、国营百货大楼 C、清华大学建筑系 D、省高教自考办公室

11、票据权利，也称票据上的权利，指持票人对票据的付款义务人提示票据，行使请求支付票据金额的权利，以及时在不获付款，不获承兑或其他有到期日不获付款的情况下行使追索的权利。下列所列以限不属于票据权利的是：

A持票人提示票据，要求汇票承兑人给予付款的期限要求权B、持票人提示票据，要求支票保持人行使支付款项的权利C、持票人在没有获得应有付款时，在规定时效内追索的权利D、持票人在没有得到人同意的情况下，独自更改票据的权利

12、营业税，是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的营业收入征收的一种税。它发生在生产、经营、消费、流通过程中，是对所获得的商品经营、非商品服务收入征收的一种流转税。

下列清况不需交纳营业税的一项是：（）

A、某大型超市 B、房地产公司买卖地产

C、教师向学生以工本费价格发放毕业证书 D、某歌舞厅经营收入

13、在永恒“变化”的过程中，有的东西是要永恒坚持的，那就是学习方和颖悟性，还有“做人”。

上面这段话主要支持了这样一种观点，即（）A、 永恒变化着的某些东西需要永恒坚持。

B、 有些东西只有永恒地坚持，才会永恒“变化”。C、 有些东西不应随着永恒的“变化”而丢弃。D、 永恒的“变化”是绝对的，静止是相对的。

14、某经济专家提出：进行宏观成功的关键在于如何在尽量多地安排就业人员并兼顾物价的基本稳定两方面做出努务。通货膨胀不是最可怕是，要保持经济的高增长，不可能没有一定的能货膨胀。

上面这段话主要支持了这样的种观点，即（）

A、 必须做好就业安置与物价稳定两方面的工作。B、 发展经济就不可避免地会引起通货膨胀。

C、 就业安排不当比通货膨胀对宏观的危害更大。D、 宏观就是为了解决就业和物价两个问题。

15、总体来说，银行获得的存款量决定了银行的贷款能力。但是，在许多时候银行的贷款数量会超出它所获得的存款数量，这是一个众所周知的事实。如果这种贷款的数量超出过多，就会造成通贷膨胀。

上面这段放主要支持了这样一种观点，即（）

A、 相对稳定的贷款可以给银行和存款人都带来好处。B、 银行的存款量大大少于贷款量会造成通贷膨胀。C、 银行应该采取一种有效的控制通贷膨胀的策略。

D、 银行的贷款量与银行获得的存款量成正比例关系。三、智力测试题：（10分）

1、 以下答案中哪个是最好的类比？（）

A、十气 B、安全 C、怯懦 D、愤怒 E、恐怖

2、 打满水缸要11桶水。王林每次只能提两桶水，要打满水缸他需要走几趟？（）A、5 B、11/2 C、6 D、16/2 E、73、 找出与众不同的一个：

A、触 B、视 C、听 D、吃 E、嗅 4、5个答案哪个是最好的类比？

女儿对于父亲相当于侄女对于：

A、侄子 B、表兄 C、叔叔 D、母亲 E、哥哥5、找出下列数字中多佘的一个：4 5 8 10 11 16 19 32

因为隔一个数字，你加一次，5，10，19，36分别对应4，8，16，32，所加的数字正好是1，2，3，4，所以有次可知，那个11是个多余的嘛～～～～

4*1=4 4*1+1=5 4*2=8 4*2+2=10 4*4=16 4*4+3=19 4*8=32 4*4+4=36 通式应该是4*2A（次方）+(A+1)lsin（90度*A） l/2(A属于整数）

6、在括号中添一字，使这字与括号外面的字分别组成两个字：古（月 ）巴

7、找出与众不同的一个：

A、南昌 B、西安 C、郑州 D、哈尔滨 E、昆明 8、车站对于火车相对于港口对于：

A、起重机 B、船坞 C、领航员 D、轮船 E、旅行

9、如果有些甲是乙，所有的丙是乙，那么，一定有些甲是丙。这句话是： A、对的 B、错的 C、既不对也不错

10、找出与众不同的一个：

A、水 B、太阳 C、汽油 D、风 E、水泥

一)填空

(1)货币是商品生产和商品交换长期发展的产物，在货币产生的过程中，商品价值形式的发展经了 、 、 、 等四个阶段。

(2)在商品经济中，货币执行着 、 、 、 、＿＿＿＿＿＿五种职能；其中在表现和衡量商品价值时，货币执行＿＿＿职能；在退出流通时执行＿＿＿＿＿＿＿职能；在世界市场上发挥一般等价物作用时执行＿＿＿＿＿＿＿ 职能。(3)价格是商品价值的＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

(4)流通中所需要的货币量取决于＿＿＿＿、＿＿＿＿、＿＿＿＿等三个因素，它们之间的相互关系可以表示为流通中所需货币量=＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

(5)信用货币的一个显著特征是它作为＿＿＿＿＿的价值和它作为＿＿＿＿＿的价值是不同的。(6)信用货币是代替金属货币充当流通手段和支付手段的＿＿＿＿＿＿＿＿。 7)双本位制的主要特征是＿＿＿＿＿＿＿。

(8)纸币本位制度是一种＿＿＿＿＿＿＿＿＿制度。

(二)是非判断题

(1)任何货币的一个必要条件是本身具有价值。 ( ) (2)金融工具的流动性越强，其收益越高。 ( )

(3)在金属货币制度下，本位币可以自由铸造与自由熔化。 ( )

(4)金银复本位制是以金银为货币金属，只铸造和流通金银币的货币制度。 ( )(5)金本位制崩溃的直接原因是经济危机。 ( )

(6)信用货币主要有银行支付委托书、纸币、发货票等。 ( )

(7)信用货币是在信用关系发展的基础上产生的，代替金属铸币的货币符号。 ( )(8)货币作为流通手段必须是足值的货币。 ( )

(三)选择题

(1)某公司以延期付款方式销售给某商场一批商品，则该商场到期偿还欠款时，货币执行＿＿＿职能。

A支付手段 B流通手段 C购买手段 D贮藏手段(2)货币制度的基本内容有：＿＿＿

A货币金属 B货币单位 C通货的铸造、发行、流通程序 D金准备制度

(3)金银复本位制包括以下三种货币制度，其中，金银两种货币均各按其所含金属的实际价值任意流通的货币制度是：＿＿＿

A平行本位制 B双本位制 C跛行本位制(4)现代货币制度的主要特征是：＿＿＿

A通货是银行发行的纸币，具有无限法偿资格 B纸币不与金银保持等价关系C货币是通过信用程序发行的 D银行存款也是通货 E纸币与黄金可以自由兑换(5)金币本位制的特点是＿＿＿。

A以黄金为币材 B金币可以自由铸造与熔化 C价值符号可以自由兑现金币D金银同时流通 E黄金可以自由输出与输入(6)广义货币包括 ＿＿＿。

A现金货币 B非现金货币 C定期存款 D转账支票(7)格雷欣法则是＿＿＿法则。

A劣币驱逐良币 B良币驱逐劣币 C劣币良币并存 C纸币铸币同时流通(8)我国的现金货币包括

A流通中的纸币 B流通中的辅币 C活期存款 D定期存款(四)名词解释(1)货币制度(2)本位币和辅币

(3)货币的无限法偿和有限法偿(4)金本位制

(5)金融资产的流动性(6)Gresham’s Law

(五)问答题

(1)货币在商品经济中发挥着哪些职能? (2)什么是货币流通规律?

(3)将100元人民币存人商业银行活期账户，同时把100元人民币存人商业银行的储蓄存款账户，两种行为对M。和M。有无影响，为什么? (4)什么是信用货币?它产生的基础是什么?

(5)如何理解“货币代表着一种社会生产关系”?

(6)试从金本位制的特点，说明货币制度从金币本位制到金块本位制及金汇兑本位制的演变，以及金本位制为不兑现的信用货币制度所取代的原因。

(7)货币供应量是根据什么来划分层次的?为什么说货币供应量层次的划分具有重要的理论意义和现实意义?

答案,仅供参考

(一)填空

(1)简单的(或偶然的)价值形式，扩大的价值形式，一般价值形式，货币形式

(2)价值尺度，流通手段，贮藏手段，支付手段，世界货币，价值尺度，贮藏手段，世界货币 (3)货币表现

(4)待流通的商品数量，商品价格，货币流通速度 商品价格×待流通的商品数量/货币流通速度

(5)商品、货币 (6)信用证券

(7)国家按市场上的金银比价为金币和银币确定固定的比价，金银两种货币按法定比价流通 (8)不兑现的信用货币 (二)是非判断题

(1)√ (2)× (3)× (4) √ (5) √ (6)× (7) √ (8)×(三)选择题

(1)A (2)A，B，C，D (3)A (4)A，B，C (5)B，C，E (6)A，B，C，D (7)A (8)A，B (四)名词解释

(1)货币制度：是指一个国家以法律形式规定的货币流通的组织形式，简称币制。它是随着资本主义经济制度的建立而逐步形成的，随着商品经济的发展变化，货币制度也不断演变。它的基本内容包括：货币金属与货币单位；通货的铸造、发行与流通程序；金准备制度等。

(2)本位币是指按国家规定的货币单位所铸成的铸币，亦称主币；辅币是主币以下的小额通货，供日常零星交易与找零之用。

(3)货币的无限法偿：本位币的面值与实际金属价值是一致的，是足值货币，国家规定它有无限支付的能力，不论支付额有多大，出售者和债权人都不得拒绝接受。

货币的有限法偿：辅币一般用较贱金属铸造，其所包含的实际价值低于名义价值，是不足值货币，但国家规定在一定限额内，辅币可以与主币自由兑换，即有限法偿。

(4)金本位制：是指以黄金作为本位货币的货币制度。其主要形式有：金币本位制，金块本位制和金汇兑本位制。通常所说的金本位制是指金币本位制。

(5)金融资产的流动性：也称“货币性”，是指一种金融资产能迅速转换成现金而对持有人不发生损失的能力，即变为现实的流通手段和支付手段的能力，也称变现力。

(6)Gresham’s Law：即格雷欣法则，又称“劣币驱逐良币律”。在金银双本位制下，金银两

种货币按国家规定的法定比例流通，结果官方的金银比价与市场自发金银比价平行存在。当金币与银币的实际价值与名义价值相背离，从而使实际价值高于名义价值的货币(即所谓“良币”)被收藏、熔化而退出流通，实际价值低于名义价值的货币(即所谓“劣币”)则充斥市场，即所谓的“劣币驱逐良币”。

(五)问答题

(1)答：货币在商品经济中的职能是货币本质的具体表现，是商品交换所赋予的，也是人们运用货币的客观依据。在商品经济中，货币执行着以下五种职能。

①在表现和衡量其他一切商品和劳务的价值时，执行价值尺度职能。在执行这个职能时，可以用观念上的而不需要现实的货币，它把商品的价值表现为一定数量的货币。商品价值的货币表现就是价格。

②在商品交换中充当交易的媒介，货币执行流通手段的职能。作为流通手段的货币必须是现实的货币。货币作为流通手段，改变了商品交换的运动形式，使物物交换分解为买与卖两个环节，突破了物物交换的局限性，促进了商品交换的发展。

③货币退出流通，贮藏起来被当作社会财富的一般代表，执行贮藏手段职能。在足值的金属货币流通的情况下，货币作为贮藏手段，具有自发调节货币流通的作用。而在信用货币流通的情况下，货币不能自发地调节流通中的货币量。

④货币作为交换价值而存在，非伴随着商品运动而作单方面转移，执行支付手段职能。支付手段职能是一切信用关系的基础，一方面克服了现货交易的局限，极大地促进了商品交换；另一方面又造成买卖进一步脱节，使商品经济的矛盾进一步复杂化。

⑤货币超越国界，在世界市场上发挥一般等价物作用时，执行世界货币职能。世界货币职能从严格意义上说并不是货币的一个单独的职能，它只是商品生产和交换超出国界，使货币的以上四种职能在世界范围内延伸的结果。

货币的五种职能，各自具有相应的内涵与作用，但相互之间又紧密相联。其中，价值尺度与流通手段是两个基本职能，贮藏手段和支付手段是在此基础上派生出来的，世界货币职能则是其他各个职能在世界市场范围内发展的结果。

(2)答：货币流通是指货币作为购买手段，不断离开起点，从一个商品所有者手里转到另一个商品所有者手里的运动。货币流通规律是指流通中所需要的货币量取决于商品的数量(T)、商品价格(P)和货币流通速度(V)的规律。若以M代表流通中所需的货币数量，则货币流通规律可以表述为：M=PT／Ｖ。这一规律不以人的意志为转移，它存在于一切发生商品交换的地方。

(3)答：前一种行为对M1和M2均有影响，而后一种行为仅对必有影响。从货币层次的划分可以看出：

M1=通货+银行体系的活期存款，因此，将1 OO元存人活期账户会使M1，增大。而M2=M1+商业银行的定期存款和储蓄存款，所以M1的变化也将影响必。这样前一种行为既影响M1又影响M2。储蓄存款不包含在M1之内，所以后一种行为只影响M2而不影响M1。

(4)答：信用货币是货币的较高发展形式，它是指作为货币的价值大于其作为商品的价值的货币。它替代金属货币，在商品经济中充当流通手段与支付手段。

货币形式是随着社会生产力的发展和社会的演化而变化的。金银曾长期占据着货币地位，但是随着商品经济的发展，金银的数量越来越不能满足商品生产和交换的需要。于是，信用货币出现了，代替金属货币充当流通手段和支付手段。不足值的信用货币之所以能成为现代社会的货币存在形式，主要有以下原因：

①货币执行流通手段职能时，只在买卖的瞬间起作用，人们只关心其购买力，并不关心货币本身有无价值，所以就为不足值的铸币以及货币符号(纸币)代替金银执行流通手段职能提供了可能。 ②货币执行支付手段职能时，以价值的单方面转移为特征。在较发达的商品经济条件下，商品赊销、延期付款等信用方式产生并发展起来，而在货币执行支付手段的职能中直接产生了信用货币。

(5)答：货币不仅是商品交换的中介，还反映了商品生产者之间的关系。在商品经济中，社会分工要求商品生产者必须互相交换其劳动产品，而这种交换又必须以货币为媒介来进行。因此，货币作为一般等价物反映了商品生产者之间的交换关系，体现着产品归不同所有者占有，并通过等价交换来实现他们之间的社会联系，即社会生产关系。

在不同的商品经济条件下，货币反映着不同的社会生产关系。在私有制商品经济条件下，货币成为剥削阶级剥削被剥削阶级的工具。尤其是在资本主义社会中，由于商品经济的充分发展，货币被广泛地用作剥削工人剩余劳动的工具。在阶级社会中，货币虽然是剥削工具，但货币本身是没有阶级性的，它为哪个阶级服务取决于该阶级社会的社会制度。

(6)答：金本位制是指以黄金作为本位货币的货币制度，它包括三种主要形式，金币本位制、金块本位制和金汇兑本位制。

金币本位制是典型的金本位制度。它是以黄金作为货币制度的基础，并实行金币流通的一种货币制度。它具有三个基本特点：第一，金币可以自由铸造和熔化。这样，金币数量可以自发地满足流通中的货币需求，并保证金币的名义价值与其实际价值相符。第二，金币与价值符号(辅币和银行券)同时流通并可自由兑换，既节约了大量黄金，又保证了价值符号的稳定，从而稳定了货币流通。第三，黄金可以自由输出、输入国境。黄金在国与国之间自由流动，并起着世界货币作用，促进了国际贸易的发展及外汇汇率的稳定。

金币本位制盛行于1 816—1 914年间，是历史上一种较为稳定的货币制度。在金币本位制下，币值相对稳定，促进了资本主义各国的商品生产和商品流通的发展，也促进了信用制度以及国际贸易、国际资本流动的发展。但由于经济发展，黄金的存量相对不足，而黄金在各国之间分配的不均更加剧了这个矛盾。20世纪初，一些国家因黄金短缺，开始黄金的自由兑换与输出，从而削弱了金币本位制的基础。第一次世界大战后，大多数国家开始实行金块本位制与金汇兑本位制。 金块本位制下，没有金币流通，但国家为纸币或银行券规定含金量，对黄金的兑换也作出了，规定居民持有的货币量达到一定限度后才可向银行兑换黄金。这样既节省了货币性的黄金用量，又减少了黄金外流，在一定程度上缓解了黄金短缺与商品经济发展的矛盾，但也使黄金的货币职能逐步缩小了范围。

金汇兑本位制下，没有金币流通，但规定货币单位的含金量，本国货币不能直接兑换金币或金块。本国将黄金与外汇存于另一实行金本位制的国家，允许以外汇间接兑换黄金。金汇兑本位制进一步节省了黄金的使用，扩大了各国的信用创造能力，使黄金的货币职能进一步减弱。

金块本位制与金汇兑本位制都取消了金币的流通，而代之以价值符号，这样就失去了货币自动调节流通需要量的作用，货币流通不如金币本位制时稳定。在经历了1929—1933年的世界性资本主义经济危机后，各种金本位制相继为信用货币制度所取代。

从以上可以看出，由金币本位制到金块本位制和金汇兑本位制的演变，以及它们最终为不兑现的信用货币制度所取代的过程，是一个货币制度与商品经济发展之间的矛盾不断产生以及解决的辩证过程。

金本位制为信用货币制度取代，从其自身的缺陷来讲，有其必然性：

第一，黄金的藏量和产量的有限性与商品生产和交换扩大的无限性之间的矛盾，是金本位制崩溃的根本原因。货币流通规律要求在货币流通速度一定的条

件下，货币供应量要与社会商品价值总额相适应。然而黄金的产量与存量有限，远远跟不上资本主义商品经济的飞速发展。尽管金块本位制和金汇兑本位制的出现在一定程度上缓和了这个矛盾、却不能从根本上解决它。

第二，金本位制下的货币价值稳定只是相对的。黄金本身的价值受黄金的劳动生产率变化的影响，而且黄金的相对价值还要受黄金供求状况的影响。这使金本位制下的币值稳定与物价稳定都是相对的。

第三，在金本位制度下，黄金可以在国际间自由流动，使各国经济紧密相联，因而不利于各国实行的经济。

同时，不兑现的信用货币制度能够取代金本位制，也是有其自身的深刻原因的：

第一，在金属货币流通的情况下，由于种种原因，铸币的名义价值会与实际价值相背离，而这并不影响它执行货币职能，于是产生了以不足值的价值符号取代金属货币来执行货币职能的可能性。 第二，信用货币可以执行货币的各种职能。

由以上可以看出，金本位制的三种主要形式的更替，以及金本位制最终为信用货币制度所代替，是商品经济发展到一定阶段的必然抉择。

(7)答：大多数经济学家主张应当根据货币基本职能来给货币下定义，因此货币供应量应当包括所有执行货币主要职能的信用工具。但在现实生活中，难以精确辨别一种信用工具是否是严格意义上的货币，在货币与非货币之间并没有明显的界限。因此，目前大多数经济学家主张根据金融资产的流动性来定义、分类货币，确定货币供应量的不同范围。所谓金融资产的流动性是指一种金融资产能迅速转换成现金而对持有人不发生损失的能力，也就是变为现实的流通手段和支付手段的能力，也称变现力。流动性程度不同的金融资产对商品流通和其他经济活动的影响是不同的，因而也就具有不同程度的货币性。

根据金融资产的不同流动性，可以将货币划分为下几个层次： M1=通货+银行体系的活期存款

这也就是狭义的货币供应量。然而，各种金融机’的储蓄存款和定期存款以及国库券、人寿保险公司：单等等也可视为潜在的购买力，很容易转变为现，因而具有不同程度的流动性，可以包含在广义的币供应量中。

根据流动性的不同，可以将广义货币应量划分为以下几个层次： M2=M1+商业银行的定期存款和储蓄存款 M3=M2+其他金融机构的定期存款和储蓄存款 M4=M3+其他短期流动资产(如国库券、人寿保等)

货币是引起经济变动的重要因素，随着经济的发，货币与经济的联系日益密切，货币供求的变化对民经济的各方面产生着重大影响。因此，货币应量，使其适应经济发展的需要，已成为各国行的主要任务。可见，划分货币供应量的层次具有大的意义。

第一，它便于经济分析，通过对货币供应量指标观察，可以分析国民经济的波动。

第二，通过考察不同层次的货币对经济的影响，以从中选定与经济的变动关系最密切的货币资产，作为银行控制的重点，有利于银行货币供应，并及时观察货币的执行效果。