可行性报告模版

可行性报告模版

市场部 2014-9-18

吉林城市信息技术有限公司

目录

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项目总论 ................................................................................................................................... 4 1.1 1.2 1.3 1.4 2

项目概况 ....................................................................................................................... 4 项目可行性研究主要结论 ........................................................................................... 4 主要技术经济指标表 ................................................................................................... 4 存在问题及建议 ........................................................................................................... 5

项目背景 ................................................................................................................................... 5 2.1

项目建设背景 ............................................................................................................... 5

3 市场调查 ................................................................................................................................... 6 3.1 3.2

项目产品市场调查 ....................................................................................................... 6 产品市场预测 ............................................................................................................... 6

4 加工项目方案 ........................................................................................................................... 7 4.1 4.2 4.3

加工项目产品产能规划方案 ....................................................................................... 7 加工项目产品工艺规划方案 ....................................................................................... 7 加工项目产品营销规划方案 ....................................................................................... 7

5 土建总规 ................................................................................................................................... 7 5.1 5.2

项目建设地 ................................................................................................................... 7 项目土建总规 ............................................................................................................... 8

6 环保、节能与安全 ................................................................................................................... 8 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5

项目环境保护方案 ....................................................................................................... 9 项目资源利用及能耗分析 ........................................................................................... 9 项目节能方案 ............................................................................................................... 9 项目消防方案 ............................................................................................................... 9 项目劳动安全卫生方案 ............................................................................................... 9

7 项目人员安排 ........................................................................................................................... 9 7.1 7.2

项目组织计划 ............................................................................................................. 10 项目劳动定员和人员培训 ......................................................................................... 10

8 项目进度安排 ......................................................................................................................... 10 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7

项目实施的各阶段 ..................................................................................................... 10 项目实施进度表 ......................................................................................................... 11 项目实施费用 ............................................................................................................. 11 项目投资使用计划 ..................................................................................................... 11 项目财务评价说明&财务测算假定 .......................................................................... 11 项目总成本费用估算 ................................................................................................. 11 销售收入、销售税金及附加和估算 ............................................................. 12

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8.8 8.9 9 10

10.1 10.2 11

11.1 11.2 11.3 11.4 11.5 12

12.1 12.2 12.3

损益及利润分配估算 ................................................................................................. 12 现金流估算 ................................................................................................................. 12

不确定性分析 ......................................................................................................................... 12

效益评价 ......................................................................................................................... 13

财务评价 ................................................................................................................. 14 国民经济评价 ......................................................................................................... 15 风险分析及风险防控 ..................................................................................................... 16

建设风险分析及防控措施 ..................................................................................... 16 法律风险及防控措施 ..................................................................................... 16 市场风险及防控措施 ............................................................................................. 16 筹资风险及防控措施 ............................................................................................. 16 其他相关风险及防控措施 ..................................................................................... 16 可行性研究结论与建议 ................................................................................................. 16

结论与建议 ............................................................................................................. 16 附件 ......................................................................................................................... 17 附表 ......................................................................................................................... 17

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1 项目总论

总论作为可行性研究报告的首要部分，综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。

1.1 项目概况

（一）项目名称 （二）项目承办单位介绍

（三）项目可行性研究工作承担单位介绍 （四）项目主管部门介绍 （五）项目建设内容、规模、目标 （六）项目建设地点

1.2 项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）项目产品市场前景 （二）项目原料供应问题 （三）项目保障问题 （四）项目资金保障问题 （五）项目组织保障问题 （六）项目技术保障问题 （七）项目人力保障问题 （八）项目风险控制问题 （九）项目财务效益结论 （十）项目社会效益结论 （十一）项目可行性综合评价

1.3 主要技术经济指标表

总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术

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经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解。

1.4 存在问题及建议

对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

2 项目背景

这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。

2.1 项目建设背景

这一部分主要应说明项目的发起过程、提出的理由、前期工作的发展过程、投资者的意向、投资的必要性等可行性研究的工作基础。为此，需将项目的提出背景与发展概况作系统地叙述。说明项目提出的背景、投资理由、在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果、重要问题的决策和决策过程等情况。在叙述项目发展概况的同时，应能清楚地提示出本项目可行性研究的重点和问题。

（一）国家或行业发展规划说明国家有关的产业、技术、分析项目是否符合这些宏观经济要求。

（二）项目发起人和发起缘由写明项目发起单位或发起人的全称。如为中外合资项目，则要分别列出各方法人代表、注册国家、地址等详细情况。提出项目的理由及投资意向，如资源丰富、产品市场前景好、出口换汇、该类产品可取得的优惠、利用现有的基础设施等。

（三）项目发展概况项目发展概况指项目在可行性研究前所进行的工作情况。如：调查研究、试制试验、项目建议书的编制与审批过程、厂址初选工作以及筹办工作中的其他重要事项。

（四）已进行的调查研究项目及其成果已进行的资源调查，包括原料、水资源、能源和二次能源的调查。市场调查，包括全国性和地区性市场情况调查；出口产品国际市场供需趋势调查。社会公用设施调查，包括运输条件、公用动力供应、生活福利设施等的调查。拟建地区环境现状资料的调查，包括拟建地区各种主要污染源以及其排放状况，大气、水体、土壤等环境质量状况等。说明环境现状资料的取得途径、提供单位、以及当地环保管理部门的意见和要求，取得的环境现状资料及文件名称。

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（五）厂址初勘和初步测量工作情况各个可供选择的建设地区及厂址位置的初勘、测量、比选等工作情况。初步选择意见和资料。遗留问题。

（六）项目建议书的编制、提出及审批过程项目建议书的编制、提出及审批过程。项目建议书所附资料名称。审批文件文号及其要点。

（七）投资的必要性一般从企业本身所获得的经济效益及项目对宏观经济、对社会发展所产生的影响两方面来说明投资的必要性。包括下面这些内容。

（八）企业获得的利润情况。企业可以提高产品质量，加强市场竞争力。扩大生产能力，改变产品结构。对当地经济、社会发展的积极影响。包括增加税收、提高就业率、提高科技水平等。

3 市场调查

第三部分项目产品市场分析市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况最终影响到项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

3.1 项目产品市场调查

（一）产品国际市场调查（二）产品国内市场调查（三）产品价格调查（四）产品上游原料市场调查

（五）产品下游消费市场调查 （六）产品市场竞争调查

3.2 产品市场预测

场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对本未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定项目建设规模所必须的依据。

（一）产品国际市场预测 （二）产品国内市场预测 （三）产品价格预测 （四）产品上游原料市场预测 （五）产品下游消费市场预测

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（六）加工项目发展前景综述

4 加工项目方案

4.1 加工项目产品产能规划方案 4.2 加工项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型 （二）工艺说明 （三）工艺流程

4.3 加工项目产品营销规划方案

（一）营销战略规划 （二）营销模式

在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究中，要对市场营销模式进行研究。

1、投资者分成 2、企业自销 3、国家部分收购

4、经销人代销及代销人情况分析 （三）促销策略

5 土建总规

5.1 项目建设地

（一）项目建设地地理位置 （二）项目建设地自然情况 （三）项目建设地资源情况

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（四）项目建设地经济情况 （五）项目建设地人口情况

5.2 项目土建总规

（一）项目厂址及厂房建设 1、厂址 2、厂房建设内容 3、厂房建设造价

（二）土建规划总平面布置图 （三）场内外运输 1、场外运输量及运输方式 2、场内运输量及运输方式 3、场内运输设施及设备 （四）项目土建及配套工程 1、项目占地

2、项目土建及配套工程内容 （五）项目土建及配套工程造价 （六）项目其他辅助工程 1、供水工程 2、供电工程 3、供暖工程 4、通信工程 5、其他

6 环保、节能与安全

在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律，中国产业竞争情报网认为对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

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6.1 项目环境保护方案

（一）项目环境保护设计依据 （二）项目环境保护措施 （三）项目环境保护评价

6.2 项目资源利用及能耗分析

（一）项目资源利用及能耗标准 （二）项目资源利用及能耗分析

6.3 项目节能方案

（一）项目节能设计依据 （二）项目节能分析

6.4 项目消防方案

（一）项目消防设计依据 （二）项目消防措施 （三）火灾报警系统 （四）灭火系统 （五）消防知识教育

6.5 项目劳动安全卫生方案

（一）项目劳动安全设计依据 （二）项目劳动安全保护措施

7 项目人员安排

在可行性研究报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

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7.1 项目组织计划

（一）组织形式 （二）工作制度

7.2 项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算 （三）人员培训及费用估算

8 项目进度安排

项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期亦可称为投资时间，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包括项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。也有些是同时开展，相互交叉进行的。因此，中国产业竞争情报网认为，在可行性研究阶段，需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

8.1 项目实施的各阶段

（一）建立项目实施管理机构 （二）资金筹集安排 （三）技术获得与转让 （四）勘察设计和设备订货 （五）施工准备 （六）施工和生产准备 （七）竣工验收

8.2 项目实施进度表 8.3 项目实施费用

（一）建设单位管理费 （二）生产筹备费 （三）生产职工培训费 （四）办公和生活家具购置费 （五）其他应支出的费用

8.4 项目投资使用计划

（一）投资使用计划 （二）借款偿还计划

8.5 项目财务评价说明&财务测算假定

（一）计算依据及相关说明 （二）项目测算基本设定

8.6 项目总成本费用估算

（一）直接成本 （二）工资及福利费用

1可行性研究费用核算

（三）折旧及摊销 （四）工资及福利费用 （五）修理费

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（六）财务费用 （七）其他费用 （八）财务费用 （九）总成本费用

8.7 销售收入、销售税金及附加和估算

（一）销售收入 （二）销售税金及附加 （三）

2项目投资现金流估算

（四）销售收入、销售税金及附加和估算

8.8 损益及利润分配估算 8.9 现金流估算

（一）项目投资现金流估算 （二）项目资本金现金流估算

9 不确定性分析

在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析

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和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。

（一）盈亏平衡分析 （二）敏感性分析

1、分析和确定可行性研究报告敏感性因素和不敏感性因素--所谓敏感性因素即稍有变动就会引起投资效益指标的明显变动的因素；不敏感性因素则是变动时只能引起投资效益指标的一般性变动，甚至看不出什么变动的因素。

2、了解可行性研究报告投资项目的风险程度--为使项目决策人员了解项目的风险程度，需从不确定因素中找出那些对项目投资效益有重大影响、并在前期和投产期可能发生较大变动的敏感性因素，在根据敏感性因素的变动幅度，分别计算净现值或内部收益率指标，以便决策者通过各方案敏感性程度的对比，采取对策给予控制--选择敏感性小或风险小的方案为项目投资方案；

3、明确影响可行性研究报告决策者要素间的关系--由于在敏感性分析时，要假定除敏感性因素存在依赖关系的要素，应在分析计算过程中充分注意到诸要素间的依存关系，对与敏感型因素存在依赖关系的要素，应在分析计算过程中充分反应出来；

4、分析可行性研究报告投资项目的临界承受力，即通过分析评价指标对该因素的敏感程度来分析该因素达到临界值时项目的承受能力。

在此，可行性研究报告对某种因素的敏感程度一般常用两种方法表示： 1、列表法：把敏感型因素按一定比例变动时引起评价指标的变动幅度用数据列表显示出来；

2、敏感性分析图：用曲线表明评价指标达到临界点（如内部收益率等于基准收益率）时允许某个因素变化的最大幅度，即极限变化（若超过此限项目不可行情况）。

通常人们将产品价格、产品产量、主要原材料或动力价格、建设投资、汇率、固定资产投资、建设工期等作为考察的不确定因素，对其有影响的经济指标有净现值、折现值、还本期和内部收益率等。

10 效益评价

在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研

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究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

10.1 财务评价

财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。 （一）财务净现值 财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。 如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。 财务净现值计算 （二）财务内部收益率（FIRR） 财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。 财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。 一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。 财务内部收益率核算 （三）投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：

（l）计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

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（2）评价准则 1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的； 2）Pt>Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。 （四）项目投资收益率ROI 项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT)与项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。 项目投资收益率核算 ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受。

（五）项目投资利税率

项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率，计算公式为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，项目在财务上可考虑接受。

（六）项目资本金净利润率（ROE）

项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。

资本金净利润率核算

项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

（七）项目测算核心指标汇总表

10.2 国民经济评价

国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上

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的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要，也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

11 风险分析及风险防控

11.1 建设风险分析及防控措施 11.2 法律风险及防控措施 11.3 市场风险及防控措施 11.4 筹资风险及防控措施 11.5 其他相关风险及防控措施

12 可行性研究结论与建议

12.1 结论与建议

根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议 4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见 5、对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见

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6、可行性研究中主要争议问题的结论

12.2 附件

凡属于项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，均需列为可行性研究报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。

1、项目建议书（初步可行性报告） 2、项目立项批文 3、厂址选择报告书 4、资源勘探报告 5、贷款意向书 6、环境影响报告

7、需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告 8、需要的市场预测报告 9、引进技术项目的考察报告 10、引进外资的名类协议文件 11、其他主要对比方案说明 12、其他

12.3 附表

财务分析报表，是可行性研究报告重要内容，也是一篇优秀的可行性研究报告的标志。以下是项目可行性研究报告必须具有的几个主要财务报表。

(1) 基本报表1主要经济技术指标表 2各年损益分配表 3自有资金财务现金流量表 4投资者（整体）财务现金流量表 5全投资财务现金流量表 6资金平衡节余（银行存款）表 7资产负债表（缴税偿债分利后） 8资产负债表（税后偿债分利前） 9外汇平衡节余累积表

10投资构成、资金投入与来源计划表 11注册出资方式比例与年度出资计划表

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12借款还本付息计划表

(2) 辅助报表1生产销售既定目标 2进口设备‘原值’估算表 3购买国产设备‘原值’估算表 4作价出资设备‘原值’估算表 5房屋及建筑物‘原值’估算表

6无形资产与递延资产用汇‘原值’估算表 7生产办公设备日生产耗能(外购)指标

8单位产品原辅材料消耗定额与产品产量计划目标 9各产品原辅材料年消耗计划目标

10原辅材料年支出与进项税额既定目标（一） 11原辅材料年支出与进项税额既定目标（二） 12原辅材料年支出与进项税额既定目标（三） 13各产品的原辅材料年进项税额

14内销产品年应纳与出口产品抵退税、关税 15各产品的原辅材料（含运费）年支出 16机构设置、人员编制、工资总额估算 17部分管理费用、销售费用估算表 18年经营成本估算表 9流动资金估算表

20固定资产折旧、无形资产递延资产摊销估算表 21总成本费用与销售税金及附加计算表 22各产品成本费用价格构成与调整统计分析表

(3) 财务敏感分析成果表财务敏感性分析成果表，主要根据固定资产投资、销售收入、经营成本，分析全部投资财务内部收益率、较基本方案增减率等。

四、附图

1、 厂址地形或位置图（设有等高线） 2、 总平面布置方案图（设有标高） 3、 工艺流程图

4、 主要车间布置方案简图 5、 其它