XX公司管理财务制度

**公司财务管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，保证公司资产的安全和完整，促进公司经营业务的发展，提高

公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第一条 第二条 第三条 第四条 第五条 第六条 第七条 第 第九条 第十条 第十一条第十二条第十三条第十四条第十五条第十六条第十七条第十

财会人员在经营的各个环节上，必须切实履行公司的规章制度，对各种财产物资的收发和保

管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。

帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐，不得

积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。

其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款

人→部门负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。

应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管

业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

职工福利费按工资总额14%计提。 坏帐损失公司对于不能收回的应收帐款应查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法

收回的应收帐款，经公司管理委员会批准作为坏帐损失。

坏帐准备金按年末应收帐款余额的5%提取。 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员

办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明必须清楚，编报必须及时。 做好工资核算工作，正确计算职员工资。 会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。

存款及现金的日常收付每天由出纳编写日报，核对现金，月终必须办理银行调节表，及时调

整未达帐项等。

付款审批单由项目经办人负责填制报相关互责人批准。出纳根据批准后的付款审批单支付款

项。

银行帐户印鉴的使用实行分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人

各自保管，不准由1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。支票存根及收据存根，不得遗失，须妥善保存。出纳的现金应不定时的接受会计检查。现金收付和保管，一律由出纳办理，会计不得兼管现金。

出纳员经办现金收付和银行结算业务，严格控制库存现金额度，不得挪用现金，每月终必须

编制余额调节表，及时登记出纳日记帐，做到日帐日清，日清月结，保证帐款随时相符，每月终了要整理装订会计凭证。另外，财会人员根据公司需要，应在业务部门的配合下负责做好业务项目概预算任务，核算项目成本，以便给项目开支提供可靠的财务依据。

出纳人员要随时掌握银行存款余额，在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余

额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

库存现金不得超过1500元，超限额的库存现金应及时存入银行；凡应由银行转帐的收支不

得收付现金，必须通过银行结算。对库存现金和银行支票要加强管理，严密手续，保证安全，遵守国家现金管理制度和银行结算纪律。

公司购买办公用品及低易品原则上采用一次摊销，为保证办公用品的安全防止丢失，本公司

经办人购买的办公用品必须经库管员填入办公用品购买和使用明细帐在背面签字确认后方可报销。办公用品名细帐由库管人员填制，记录办公用品及低易品的购入和使用，办公

用品的领用人必须签字后方可领用，每月未库管人员必须编制办公用品使用情况表报报相关负责人审阅。

第十九条 制订成本管理制度，对本公司各业务项目进行成本核算，编制项目成本预算、及时跟踪、监

督考核成本计划的执行情况，发现问题及时向总经理汇报各业务项目执行结束后，及时核算该项目的损益情况（收益或亏损情况）。

第二十条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、资产负债余额明细表、损益表。年

度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、资产负债余额明细表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月10日内完成，年度财务会计报告应于次年30日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第二十一条财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设

计功能未能正常实现时，应立即与软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。

第二十二条每月10日前对上个月的会计数据进行备份。操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选

项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。

第二十三条商品的入库管理入库单（一式四联）：凡进入公司的商品（低值易耗品除外），采购部经办人

都应立即填写入库单，库管验货后签字认可。即时办理入库手续（按成本价入库），并妥善保管。每日终了，由库管将第 联入库单交财务部，并将商品外购申请单一并附上。

第二十四条商品出库管理:出库单（一式二联）：由库管开具，财务部审核。库管凭财务签字的发货联发

货，由领货人签收。所有商品出库，必须由业务员填写货物签收单，请收货人签字认可。货物签收单对方签收后交于库管，否则造成损失，由当事人全部赔偿。

第二十五条购入固定资产前申请人必须填写固定资产购买审批表，经部门负责人审核，报总经理签字批

准，交采购人员购买并办理入库手续。个人在使用固定资产前，库管应依其类别予以分类编号并在物品上粘贴样签，并登记在固定资产台帐上。

第二十六条差旅费：预计差旅费在200元以内的原则上需自己暂付不得借支，的凡出差者，无论任何人

出差前都必须填写出差申请单，财务人员凭经批准后的出差审请单结合差旅费报销单（出差人员需自己按规定标准粘贴和填写差旅费报销单作为报销依据但副经理和总经理除外）。差旅费的报销需经部门经理、副总经理或总经理签字报财务部审核后方可报销。差旅费报销票准：